繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年2月29日)	当事業年度(2021年2月28日)
(繰延税金資産)
未払賞与	178百万円	489百万円
繰延税金負債合計	1,231百万円	2,727百万円
繰延税金資産の純額	1,313百万円	238百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主な原因

2021/05/26 9:17

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

b.繰延税金資産
繰延税金資産の回収可能性は、収益力に基づく「一時差異等加減算前課税所得」の十分性、タックス・プランニングに基づく「一時差異等加減算前課税所得」の十分性及び「将来加算一時差異」の十分性に基づき、将来の税金負担額を軽減する効果を有するかどうかにより判断しており、上記新型コロナウイルス感染症の影響については軽微なものと判断しております。
当該見積り及び仮定について、見積りの前程とした条件や仮定に見直しが必要となった場合、繰延税金資産が減額され税金費用が計上される可能性があります。

2021/05/26 9:17