有価証券報告書-第83期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)	当事業年度 (2021年2月28日)
(繰延税金資産)
未払賞与	178百万円	489百万円
未払事業税	82百万円	105百万円
未払事業所税	29百万円	28百万円
未払社会保険料	27百万円	70百万円
店舗閉鎖損失引当金	9百万円	113百万円
退職給付引当金	1,449百万円	1,467百万円
貸倒引当金	88百万円	76百万円
投資有価証券評価損	138百万円	135百万円
減損損失	3,062百万円	2,925百万円
資産除去債務	226百万円	235百万円
その他	124百万円	89百万円
繰延税金資産小計	5,416百万円	5,736百万円
評価性引当額	△2,871百万円	△2,770百万円
繰延税金資産合計	2,545百万円	2,966百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	23百万円	22百万円
その他有価証券評価差額金	995百万円	2,497百万円
資産除去債務に対応する除去費用	51百万円	60百万円
その他	161百万円	147百万円
繰延税金負債合計	1,231百万円	2,727百万円
繰延税金資産の純額	1,313百万円	238百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主な原因

	前事業年度 (2020年2月29日)	当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.4%	30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0%	0.2%
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.7%	△0.3%
住民税均等割	5.9%	2.4%
評価性引当額の増減	1.1%	△2.3%
その他	△1.7%	0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.0%	30.8%