有価証券報告書-第82期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)	当事業年度 (2020年2月29日)
(繰延税金資産)
未払賞与	188百万円	178百万円
未払事業税	61百万円	82百万円
未払事業所税	30百万円	29百万円
未払社会保険料	28百万円	27百万円
退職給付引当金	1,380百万円	1,449百万円
貸倒引当金	99百万円	88百万円
投資有価証券評価損	112百万円	138百万円
減損損失	3,127百万円	3,062百万円
資産除去債務	265百万円	226百万円
その他	251百万円	133百万円
繰延税金資産小計	5,545百万円	5,416百万円
評価性引当額	△2,850百万円	△2,871百万円
繰延税金資産合計	2,695百万円	2,545百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	27百万円	23百万円
その他有価証券評価差額金	1,655百万円	995百万円
資産除去債務に対応する除去費用	74百万円	51百万円
その他	179百万円	161百万円
繰延税金負債合計	1,936百万円	1,231百万円
繰延税金資産の純額	758百万円	1,313百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主な原因

	前事業年度 (2019年2月28日)	当事業年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.6%	30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%	0.0%
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△8.8%	△0.7%
住民税均等割	62.6%	5.9%
評価性引当額の増減	△189.2%	1.1%
のれん償却額	24.0%	-%
その他	4.4%	△1.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△75.4%	35.0%