有価証券報告書-第81期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主な原因
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年2月28日) | 当事業年度 (2019年2月28日) | |
(繰延税金資産) | ||
未払賞与 | 68百万円 | 188百万円 |
未払事業所税 | 30百万円 | 30百万円 |
未払社会保険料 | 10百万円 | 28百万円 |
店舗閉鎖損失引当金 | -百万円 | 166百万円 |
退職給付引当金 | 1,335百万円 | 1,380百万円 |
貸倒引当金 | 102百万円 | 99百万円 |
投資有価証券評価損 | 42百万円 | 112百万円 |
減損損失 | 3,224百万円 | 3,127百万円 |
資産除去債務 | 196百万円 | 265百万円 |
その他 | 209百万円 | 145百万円 |
繰延税金資産小計 | 5,221百万円 | 5,545百万円 |
評価性引当額 | △2,895百万円 | △2,850百万円 |
繰延税金資産合計 | 2,325百万円 | 2,695百万円 |
(繰延税金負債) | ||
固定資産圧縮積立金 | 29百万円 | 27百万円 |
その他有価証券評価差額金 | 1,664百万円 | 1,655百万円 |
資産除去債務に対応する除去費用 | 43百万円 | 74百万円 |
その他 | 202百万円 | 179百万円 |
繰延税金負債合計 | 1,940百万円 | 1,936百万円 |
繰延税金資産の純額 | 384百万円 | 758百万円 |
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前事業年度 (2018年2月28日) | 当事業年度 (2019年2月28日) | |
流動資産-繰延税金資産 | 235百万円 | 487百万円 |
固定資産-繰延税金資産 | 149百万円 | 271百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主な原因
前事業年度 (2018年2月28日) | 当事業年度 (2019年2月28日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1% | 1.0% |
受取配当等永久に益金に算入されない項目 | △0.9% | △8.8% |
住民税均等割 | 6.8% | 62.6% |
評価性引当額 | △10.6% | △189.2% |
のれん償却額 | 2.6% | 24.0% |
その他 | 0.0% | 4.4% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.6% | △75.4% |