有価証券報告書-第70期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、フードサービス事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に親会社からの借入)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しており、投機的な運用は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。差入保証金は、取引先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、全て1年以内の支払期日であります。借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達及び運転資金を目的としたものであり、返済期日は決算日後、最長で5年6ヶ月であります。未払金は、ほとんどが1年以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、経理規程に基づき定期的に取引相手毎の残高を管理しております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経営管理部が適時に資金繰計画を作成・更新しながら、手許流動性を適正水準に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

		貸借対照表計上額	時価	差額
差入保証金		261,685	260,985	△699
資産計		261,685	260,985	△699
関係会社 長期借入金		504,500	496,284	△8,215
負債計		504,500	496,284	△8,215

(※1)現金は注記を省略しており、預金、売掛金、未収入金、買掛金、未払金、未払法人税等、未払消費税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前事業年度
非上場株式	9,000

当事業年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

		貸借対照表計上額	時価	差額
差入保証金		272,615	269,985	△2,630
資産計		272,615	269,985	△2,630
関係会社 長期借入金		504,500	495,685	△8,814
負債計		504,500	495,685	△8,814

(※1)現金は注記を省略しており、預金、売掛金、未収入金、買掛金、未払金、未払法人税等、未払消費税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	当事業年度
非上場株式	9,000

(※3)関係会社長期借入金には1年内返済予定の関係会社長期借入金を含んでおります。
(注)1 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	138,809	─	─	─
売掛金	702	─	─	─
未収入金	805	─	─	─
差入保証金	56,200	167,950	28,635	8,900
合計	196,517	167,950	28,635	8,900

当事業年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	89,288	─	─	─
売掛金	894	─	─	─
未収入金	978	─	─	─
差入保証金	43,800	175,200	44,715	8,900
合計	134,961	175,200	44,715	8,900

(注)2 関係会社長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
関係会社 長期借入金	─	93,000	93,000	93,000	93,000	132,500
合計	─	93,000	93,000	93,000	93,000	132,500

当事業年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
関係会社 長期借入金	93,000	93,000	93,000	93,000	93,000	39,500
合計	93,000	93,000	93,000	93,000	93,000	39,500

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	─	260,985	─	260,985
資産計	─	260,985	─	260,985
関係会社 長期借入金	─	496,284	─	496,284
負債計	─	496,284	─	496,284

当事業年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	─	269,985	─	269,985
資産計	─	269,985	─	269,985
関係会社 長期借入金	─	495,685	─	495,685
負債計	─	495,685	─	495,685

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
差入保証金
差入保証金の時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
関係会社長期借入金
関係会社長期借入金の時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しており、レベル2の時価に分類しております。