有価証券報告書-第64期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、レストラン事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しており、投機的な運用は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
前事業年度(平成29年3月31日)
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。差入保証金は、取引先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、総て1年以内の支払期日であります。借入金及び社債は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で2年6ヶ月であります。未払金は、ほとんどが1年以内の支払期日であります。
当事業年度(平成30年3月31日)
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。差入保証金は、取引先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、総て1年以内の支払期日であります。借入金及び社債は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で1年6ヶ月であります。未払金は、ほとんどが1年以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、経理規程に基づき定期的に取引相手毎の残高を管理しております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経営管理部が適時に資金繰計画を作成・更新しながら、手許流動性を適正水準に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)2を参照ください。)。
前事業年度(平成29年3月31日)

		貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)	現金及び預金	599,526	599,526	―
(2)	売掛金	66,785	66,785	―
(3)	投資有価証券
	その他有価証券	95,527	95,527	―
(4)	差入保証金	957,210	959,389	2,179
資産計		1,719,049	1,721,228	2,179
(1)	買掛金	208,790	208,790	―
(2)	未払金	255,435	255,435	―
(3)	社債	1,000,000	1,004,965	4,965
(4)	長期借入金	1,681,843	1,698,202	16,359
負債計		3,146,069	3,167,394	21,325

当事業年度(平成30年3月31日)

		貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)	現金及び預金	599,930	599,930	―
(2)	売掛金	72,821	72,821	―
(3)	投資有価証券
	その他有価証券	93,848	93,848	―
(4)	差入保証金	874,427	875,610	1,183
資産計		1,641,027	1,642,210	1,183
(1)	買掛金	214,543	214,543	―
(2)	未払金	242,003	242,003	―
(3)	社債	1,000,000	1,002,614	2,614
(4)	長期借入金	930,852	936,271	5,419
負債計		2,387,399	2,395,432	8,033

(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
現金及び預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金
売掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4)差入保証金
差入保証金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金
買掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 未払金
未払金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 社債
社債の時価については、元利金の合計額を新規に同様の社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しております。
(4)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しております。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

区分	平成29年3月31日(千円)	平成30年3月31日(千円)
非上場株式	9,000	9,000

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(3)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注)3 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成29年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)	5年超10年以内(千円)	10年超(千円)
現金及び預金	599,526	―	―	―
売掛金	66,785	―	―	―
差入保証金	232,300	503,583	106,200	28,635
合計	898,611	503,583	106,200	28,635

当事業年度(平成30年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)	5年超10年以内(千円)	10年超(千円)
現金及び預金	599,930	―	―	―
売掛金	72,821	―	―	―
差入保証金	320,553	369,851	85,200	28,635
合計	993,305	369,851	85,200	28,635

(注)4 長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年 以内(千円)	2年超3年 以内(千円)	3年超4年 以内(千円)	4年超5年 以内(千円)	5年超 (千円)
長期借入金	―	―	1,681,843	―	―	―
社債	―	―	1,000,000	―	―	―
合計	―	―	2,681,843	―	―	―

当事業年度(平成30年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年 以内(千円)	2年超3年 以内(千円)	3年超4年 以内(千円)	4年超5年 以内(千円)	5年超 (千円)
長期借入金	―	930,852	―	―	―	―
社債	―	1,000,000	―	―	―	―
合計	―	1,930,852	―	―	―	―