有価証券報告書-第66期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、レストラン事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に親会社からの借入)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しており、投機的な運用は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
前事業年度(2019年3月31日)
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。差入保証金は、取引先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、総て1年以内の支払期日であります。借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済期日は決算日後、最長で7年11ヶ月であります。未払金は、ほとんどが1年以内の支払期日であります。
当事業年度(2020年3月31日)
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。差入保証金は、取引先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、総て1年以内の支払期日であります。借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達及び運転資金を目的としたものであり、返済期日は決算日後、最長で9年6ヶ月であります。未払金は、ほとんどが1年以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、経理規程に基づき定期的に取引相手毎の残高を管理しております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経営管理部が適時に資金繰計画を作成・更新しながら、手許流動性を適正水準に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)2を参照ください。)。
前事業年度(2019年3月31日)

		貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)	現金及び預金	1,787,924	1,787,924	―
(2)	売掛金	76,029	76,029	―
(3)	投資有価証券
	その他有価証券	75,468	75,468	―
(4)	差入保証金	867,485	870,488	3,003
資産計		2,806,907	2,809,910	3,003
(1)	買掛金	201,714	201,714	―
(2)	未払金	328,397	328,397	―
(3)	長期借入金(※)	2,430,852	2,436,563	5,711
負債計		2,960,964	2,966,675	5,711

(※)長期借入金には1年内の返済予定分及び関係会社長期借入金を含んでおります。
当事業年度(2020年3月31日)

		貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)	現金及び預金	587,080	587,080	―
(2)	売掛金	47,125	47,125	―
(3)	投資有価証券	―	―	―
(4)	差入保証金	839,670	841,599	1,928
資産計		1,473,876	1,475,805	1,928
(1)	買掛金	141,910	141,910	―
(2)	未払金	254,851	254,851	―
(3)	長期借入金(※)	2,383,500	2,374,281	△9,218
負債計		2,780,261	2,771,042	△9,218

(※)長期借入金には1年内の返済予定分及び関係会社長期借入金を含んでおります。
(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項資 産(1)現金及び預金
現金及び預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金
売掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4)差入保証金
差入保証金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金
買掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 未払金
未払金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しております。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

区分	2019年3月31日(千円)	2020年3月31日(千円)
非上場株式	9,000	9,000

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(3)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注)3 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)	5年超10年以内(千円)	10年超(千円)
現金及び預金	1,787,924	―	―	―
売掛金	76,029	―	―	―
差入保証金	326,341	401,853	50,200	28,635
合計	2,190,295	401,853	50,200	28,635

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)	5年超10年以内(千円)	10年超(千円)
現金及び預金	587,080	―	―	―
売掛金	47,125	―	―	―
差入保証金	115,067	598,344	63,135	11,000
合計	749,813	598,344	63,135	11,000

(注)4 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年 以内(千円)	2年超3年 以内(千円)	3年超4年 以内(千円)	4年超5年 以内(千円)	5年超 (千円)
長期借入金	930,852	―	―	300,000	300,000	900,000
合計	930,852	―	―	300,000	300,000	900,000

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年 以内(千円)	2年超3年 以内(千円)	3年超4年 以内(千円)	4年超5年 以内(千円)	5年超 (千円)
長期借入金	93,000	93,000	393,000	393,000	393,000	1,018,500
合計	93,000	93,000	393,000	393,000	393,000	1,018,500