有価証券報告書-第62期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資の運用については短期で安全性の高い預金等に限定しております。また、短期的な運転資金は銀行借入により調達し、店舗等の設備投資に必要な資金は銀行借入又はリース取引により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛金は、回収までの期間は短期であります。差入保証金は、店舗不動産の賃借に伴い差し入れたものであります。
売掛金及び差入保証金の信用リスクについては、取引先の状況をモニタリングし、財務状態の悪化等による回収懸念を早期に把握する体制をとっております。
投資有価証券のうち、株式は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、債券は主に商品券発行に係る担保に供しているものであります。投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状態を把握しております。
買掛金は、ほとんど2ヶ月以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は短期的な運転資金の調達であり、長期借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に設備投資に係る資金調達であります。短期借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、必要に応じて固定金利の長期借入金を調達することにより、対応することとしております。
預り保証金は当社グループの店舗に入居するテナントから預け入れされたものであります。
また、買掛金、借入金、リース債務は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)3をご参照ください。)。
前連結会計年度(2018年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	14,929	14,929	-
(2) 売掛金	3,539	3,539	-
(3) 投資有価証券 その他有価証券	541	541	-
(4) 差入保証金	14,023	14,167	143
資産計	33,034	33,178	143
(1) 買掛金	24,448	24,448	-
(2) 長期借入金	65,364	65,481	116
負債計	89,813	89,930	116

当連結会計年度(2019年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	15,693	15,693	-
(2) 売掛金	4,355	4,355	-
(3) 投資有価証券 その他有価証券	438	438	-
(4) 差入保証金	14,107	14,449	341
資産計	34,595	34,937	341
(1) 買掛金	25,803	25,803	-
(2) 長期借入金	62,085	62,594	508
負債計	87,889	88,397	508

(注)1 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、並びに (2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
おります。
(3) 投資有価証券
株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格または金融機関から提示された価格によっ
ております。
(4) 差入保証金
償還金の合計額を残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1) 買掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 長期借入金
元利金の合計額を同様の新規調達を行なった場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算
定しております。なお、長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(注)2 表示方法の変更
前連結会計年度において記載しておりました「リース債務」及び「預り保証金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より記載を省略しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載を省略しております。なお、前連結会計年度の「リース債務」及び「預り保証金」の連結貸借対照表計上額は3,264百万円及び4,257百万円、時価は3,407百万円及び4,380百万円であります。
また、前連結会計年度において記載しておりました時価を把握することが極めて困難と認められる「預り保証金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より記載を省略しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載を省略しております。なお、前連結会計年度の時価を把握することが極めて困難と認められる「預り保証金」の連結貸借対照表計上額は1,018百万円であります。
(注)3 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:百万円)
区分	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
非上場株式	0	0
差入保証金	2,102	2,720

非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
また、差入保証金のうち、償還期日が確定していないものについては、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4) 差入保証金」には含めておりません。
(注)4 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	14,929	-	-	-
売掛金	3,539	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
国債	-	-	100	-
差入保証金	900	2,914	3,595	7,241
合計	19,369	2,914	3,695	7,241

当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	15,693	-	-	-
売掛金	4,355	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
国債	-	-	100	-
差入保証金	756	3,051	3,800	7,077
合計	20,805	3,051	3,900	7,077

(注)5 長期借入金その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	8,779	10,388	7,949	11,581	2,030	24,635

当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	11,562	8,974	12,639	2,672	2,288	23,949