#1 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、四半期連結財務諸表（連結）: 自社が設けるポイントプログラムに入会した顧客に対して付与するポイントについて、従来、付与したポイントの利用に備えるため発行したポイントの有効残高の全額を引当金として負債に計上し、当該引当額並びに使用されたポイントを費用として計上しておりましたが、付与したポイントについて将来の失効見込みを加味して独立販売価格に配分したうえで履行義務を認識する方法に変更しております。
この結果、当該取引に該当するものについて、従来、「流動負債(ポイント引当金)」として計上していたものを、失効見込額を控除したうえで「流動負債(契約負債)」として計上するとともに、「販売費及び一般管理費((ポイント引当金繰入額)並びに(その他(販売促進費)))」として計上していたものを「売上高(商品及び製品売上高)」より控除しております。
⑤ 自社発行商品券
2021/08/11 9:45
#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）: b 総負債
流動負債は280億60百万円となり、前連結会計年度末に比べ21億8百万円減少いたしました。これは主に、未払法人税等が納税により前連結会計年度末に比べ20億35百万円減少したこと並びにその他営業債務の支払によるものであります。なお、流動負債の構成比は前連結会計年度末に比べ1.5ポイント減少し25.0%となりました。
固定負債は145億12百万円となり、前連結会計年度末に比べ1億38百万円減少いたしました。これは主に、リース債務が返済により前連結会計年度末に比べ90百万円減少したこと並びに長期預り保証金が約定償還により前連結会計年度末に比べ31百万円減少したことによるものであります。なお、固定負債の構成比は前連結会計年度末と同様の12.9%となりました。
2021/08/11 9:45