有価証券報告書-第63期(2024/03/21-2025/03/20)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で運用しております。資金調達は、設備投資計画等に照らして、主に社債及び銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び預け金は、顧客のクレジットカード決済による売上代金の未収金やテナントとして入居する店舗での売上金の預け金であります。一部、法人等を相手先とする売掛金については当該法人等の信用リスクに晒されております。
店舗等の賃貸借契約に基づく差入保証金は、預託先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に取引先企業との業務上の関係により保有する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、全て1年以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金及び設備投資資金として調達したものであり、返済日は決算日後、最長4年9か月後であります。これらは、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
(イ) 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程等に従い、営業債権、差入保証金について、各管理部署が主要な相手先の状況を定期的にモニタリングし、相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図る等の方法により、信用リスクを管理しております。
(ロ) 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、投資有価証券について、定期的に時価や発行体(取引先企業)等の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直す等の方法により、市場価格の変動リスクを管理しております。
(ハ) 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、営業債務等について、管理部が適時に資金繰計画を作成・更新する等の方法により、流動性のリスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
当事業年度(2025年3月20日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券	124,088	124,088	-
(2)差入保証金	350,766	333,922	△16,844
資産計	474,855	458,011	△16,844
(1)社債	185,000	177,501	△7,498
(2)長期借入金	321,103	244,743	△76,359
(3)リース債務(固定負債)	3,892	3,696	△196
(4)長期未払金	52,309	50,529	△1,779
(5)長期預り保証金	29,980	22,395	△7,584
負債計	592,284	498,866	△93,418

(*1)「現金及び預金」、「売掛金」、「預け金」、「支払手形及び買掛金」、「1年内償還予定の社債」、「短期借入金」、「1年内返済予定の長期借入金」、「リース債務(流動負債)」、「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当事業年度(千円)
関係会社株式	15,000

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
当事業年度(2025年3月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	504,166	-	-	-
売掛金	515,151	-	-	-
預け金	129,168	-	-	-
差入保証金	158,431	92,034	64,474	35,825
合計	1,306,917	92,034	64,474	35,825

(注)2.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
当事業年度(2025年3月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,390,637	-	-	-	-	-
社債	70,000	70,000	70,000	30,000	15,000	-
長期借入金	133,228	116,568	106,589	75,272	22,674	-
リース債務	2,797	2,372	1,520	-	-	-
長期未払金	23,223	21,881	16,011	13,028	1,388	-
長期預り保証金	-	-	-	-	-	29,980
合計	2,619,885	210,821	194,120	118,300	39,062	29,980

(注)3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(2025年3月20日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	124,088	-	-	124,088
資産計	124,088	-	-	124,088

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2025年3月20日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	333,922	-	333,922
資産計	-	333,922	-	333,922
社債	-	177,501	-	177,501
長期借入金	-	244,743	-	244,743
リース債務(固定負債)	-	3,696	-	3,696
長期未払金	-	50,529	-	50,529
長期預り保証金	-	22,395	-	22,395
負債計	-	498,866	-	498,866

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金及び長期預り保証金
将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債、長期借入金、リース債務(固定)及び長期未払金
元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。