有価証券報告書-第53期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、余裕資金が生じる場合の資金運用については安全性の高い金融資産に限定しており、資金調達については、主に銀行借入によっております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされておりますが、回収までの期間はおおむね短期であり、貸倒実績率は低いものとなっております。当該リスクについては、経理規程等に従い、適切な期日管理及び残高管理を行っております。
投資有価証券は、主に上場株式であり、業務上の関係を有する取引先の企業であります。これらは、発行体等の信用リスク及び市場価格、為替、金利の変動リスクにさらされております。当該リスクについては、経理規程等に従い、定期的にこれらの時価や発行体の財務状況等を把握し、リスク軽減に努めております。
差入保証金は、主に出店に伴う差入保証金であり、店舗建物所有者の信用リスクにさらされております。当該リスクについては、経理規程等に従い、適切な期日管理及び残高管理を行うとともに、管理部が個別に定期的なモニタリングを行うなどしてリスク軽減に努めております。
借入金は、主に設備投資に係る資金調達であります。長期借入金のうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクにさらされております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく時価のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	521,902	521,902	-
(2) 長期差入保証金	1,442,245	1,428,902	△13,342
資産計	1,964,147	1,950,804	△13,342
(1) 長期借入金	4,854,113	4,840,963	△13,149
負債計	4,854,113	4,840,963	△13,149

(注1)「現金及び預金」「売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」「未払金」については、短期間で決済さ れるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております
(注2)市場価格のない株式等は、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:千円)
区分	2022年3月31日
非上場株式等	49,437

(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	11,574,143	-	-	-
売掛金	580,614	-	-	-
差入保証金	205,084	809,370	312,638	115,152
合計	12,359,842	809,370	312,638	115,152

(注4) 金銭債務の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
買掛金	608,127	-	-	-
未払金	1,700,443	-	-	-
長期借入金	1,012,296	3,766,105	75,712	-
合計	3,320,866	3,766,105	75,712	-

(注) 連結決算日後、1年超5年以内における返済予定額は、連結附属明細表「借入金等明細表」をご参照ください。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	662,176	662,176	-
(2) 長期差入保証金	1,414,253	1,392,993	△21,260
資産計	2,076,430	2,055,169	△21,260
(1) 長期借入金	3,841,817	3,832,546	△9,270
負債計	3,841,817	3,832,546	△9,270

(注1)「現金及び預金」「売掛金」「支払手形及び買掛金」「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注2)市場価格のない株式等は、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:千円)
区分	2023年3月31日
非上場株式等	49,901

(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	10,725,470	-	-	-
売掛金	693,270	-	-	-
差入保証金	287,618	691,179	321,866	113,589
合計	11,706,359	691,179	321,866	113,589

(注4) 金銭債務の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
買掛金	772,579	-	-	-
未払金	1,841,692	-	-	-
長期借入金	1,160,629	2,681,188	-	-
合計	3,774,901	2,681,188	-	-

(注) 連結決算日後、1年超5年以内における返済予定額は、連結附属明細表「借入金等明細表」をご参照ください。
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。レベル1 の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2 の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3 の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位 千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券 その他有価証券	521,902	-	-	521,902
合計	521,902	-	-	521,902

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位 千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券 その他有価証券	662,176	-	ー	662,176
合計	662,176	ー	ー	662,176

(2) 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位 千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	1,428,902	-	1,428,902
資産計	-	1,428,902	-	1,428,902
長期借入金	-	4,840,963	-	4,840,963
負債計	-	4,840,963	-	4,840,963

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位 千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	1,392,993	-	1,392,993
資産計	-	1,392,993	-	1,392,993
長期借入金	-	3,832,546	-	3,832,546
負債計	-	3,832,546	-	3,832,546

(注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金
これらの時価は、将来キャッシュ・フローをリスクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金 これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。