繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年5月31日)		当事業年度(2024年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	64,467千円		75,663千円
繰延税金負債合計	△63,446千円		△113,453千円
繰延税金資産の純額	1,313,419千円		1,133,378千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2024/08/30 9:03

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年5月31日)		当連結会計年度(2024年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	72,514千円		85,523千円
繰延税金負債合計	△72,674千円		△132,382千円
繰延税金資産の純額	1,371,808千円		1,140,030千円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2024/08/30 9:03

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

流動資産は、前連結会計年度末と比べて5億8百万円増加し、51億68百万円となりました。これは、主に現金及び預金が4億5百万円増加したこと等によるものであります。
固定資産は、前連結会計年度末と比べて3億49百万円減少し、112億53百万円となりました。これは、主に繰延税金資産が2億28百万円減少したこと等によるものであります。
流動負債は、前連結会計年度末と比べて2億36百万円減少し、94億13百万円となりました。これは、主に短期借入金が3億円減少したことによるものであります。固定負債は、前連結会計年度末と比べて1億50百万円減少し、40億80百万円となりました。これは、主に退職給付に係る負債が1億13百万円減少したこと等によるものであります。

2024/08/30 9:03

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(単位:千円)

	前事業年度	当事業年度
繰延税金資産	1,313,419	1,133,378

(2)識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報
「 1(1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載した内容と同一であります。

2024/08/30 9:03

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(単位:千円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
繰延税金資産	1,373,707	1,144,840

(2)識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産の計上可否の判断に当たっては、過去の課税所得水準や期末における将来減算一時差異の状況から「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)に従って回収可能と見込まれる額のみを計上しております。

2024/08/30 9:03