有価証券報告書-第83期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	64,467千円		75,663千円
未払事業所税	9,801千円		9,462千円
未払法定福利費	9,498千円		11,355千円
退職給付引当金	262,049千円		270,354千円
投資有価証券評価損	28,650千円		28,650千円
収益繰延額	10,915千円		―
資産除去債務	150,772千円		144,792千円
減価償却超過額	185,792千円		192,203千円
減損損失	666,051千円		577,561千円
店舗閉鎖損失引当金	49,877千円		71,797千円
その他	85,996千円		11,998千円
繰延税金資産小計	1,523,873千円		1,393,840千円
評価性引当額	△147,008千円		△147,008千円
繰延税金資産合計	1,376,865千円		1,246,831千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△23,490千円		△19,794千円
その他有価証券評価差額金	△39,955千円		△93,658千円
繰延税金負債合計	△63,446千円		△113,453千円
繰延税金資産の純額	1,313,419千円		1,133,378千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	―		33.93%
(調整)
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	―		△2.01%
住民税均等割等	―		2.95%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		34.87%

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。