有価証券報告書-第82期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)		当事業年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	71,931千円		64,467千円
未払事業所税	9,678千円		9,801千円
未払法定福利費	10,515千円		9,498千円
退職給付引当金	258,900千円		262,049千円
投資有価証券評価損	28,650千円		28,650千円
収益繰延額	17,809千円		10,915千円
資産除去債務	150,949千円		150,772千円
減価償却超過額	190,003千円		185,792千円
減損損失	601,218千円		666,051千円
店舗閉鎖損失引当金	―		49,877千円
その他	31,297千円		85,996千円
繰延税金資産小計	1,370,954千円		1,523,873千円
評価性引当額	△132,303千円		△147,008千円
繰延税金資産合計	1,238,651千円		1,376,865千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△34,101千円		△23,490千円
未収還付事業税	△12,667千円		―
その他有価証券評価差額金	△29,228千円		△39,955千円
繰延税金負債合計	△75,997千円		△63,446千円
繰延税金資産の純額	1,162,653千円		1,313,419千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)		当事業年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	33.93%		―
(調整)
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△3.38%		―
住民税均等割等	3.98%		―
評価性引当額	0.93%		―
法定実効税率の変更	△49.84%		―
その他	△0.01%		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△14.39%		―

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。