有価証券報告書-第83期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	72,514千円		85,523千円
未払事業税	1,660千円		2,698千円
未払事業所税	10,232千円		9,894千円
未払法定福利費	10,740千円		12,907千円
退職給付に係る負債	265,893千円		227,499千円
投資有価証券評価損	28,650千円		28,650千円
資産除去債務	167,739千円		162,060千円
減価償却超過額	213,967千円		222,678千円
減損損失	673,302千円		583,712千円
税務上の繰越欠損金(注)1	85,996千円		11,998千円
収益繰延額	10,915千円		―
店舗閉鎖損失引当金	49,877千円		71,797千円
繰延税金資産小計	1,591,491千円		1,419,421千円
評価性引当額	△147,008千円		△147,008千円
繰延税金資産合計	1,444,482千円		1,272,413千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△28,046千円		△23,923千円
原価算入交際費	△623千円		△623千円
その他有価証券評価差額金	△44,004千円		△107,836千円
繰延税金負債合計	△72,674千円		△132,382千円
繰延税金資産の純額	1,371,808千円		1,140,030千円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	85,996	85,996
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産(b)	―	―	―	―	―	85,996	85,996

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金85,996千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産85,996千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年5月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	―	―	―	―	―	11,998	11,998
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産(d)	―	―	―	―	―	11,998	11,998

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d)税務上の繰越欠損金11,998千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産11,998千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	―		33.93%
(調整)
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	―		△0.30%
住民税均等割等	―		2.77%
持分法投資利益	―		△0.29%
税額控除	―		△0.35%
その他	―		△0.66%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		35.10%

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。