有価証券報告書-第76期(平成28年6月1日-平成29年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年5月31日)		当連結会計年度 (平成29年5月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	72,112千円		69,644千円
未払事業税及び地方特別法人税	12,018千円		10,253千円
未払事業所税	8,608千円		8,987千円
未払法定福利費	10,234千円		10,044千円
未払金	11,940千円		841千円
繰延税金資産合計	114,914千円		99,772千円
繰延税金資産(固定)
退職給付に係る負債	214,119千円		210,778千円
長期未払金	57,306千円		57,295千円
投資有価証券評価損	4,974千円		4,711千円
資産除去債務	99,286千円		102,431千円
減価償却超過額	113,096千円		136,509千円
減損損失	36,179千円		33,402千円
貸倒引当金	―		526千円
繰越欠損金	―		4,757千円
その他有価証券評価差額金	519千円		―
小計	525,483千円		550,411千円
評価性引当額	△11,185千円		△11,185千円
繰延税金資産合計	514,297千円		539,226千円
繰延税金負債(固定)
資産除去債務に対応する除去費用	△35,649千円		△32,828千円
原価算入交際費	△557千円		△557千円
その他有価証券評価差額金	△26,739千円		△50,589千円
繰延税金負債合計	△62,947千円		△83,975千円
繰延税金資産の純額	451,350千円		455,250千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年5月31日)		当連結会計年度 (平成29年5月31日)
固定資産-繰延税金資産	451,350千円		455,845千円
固定負債-繰延税金負債	―		594千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年5月31日)		当連結会計年度 (平成29年5月31日)
法定実効税率	32.43%		30.30%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.94%		2.67%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.24%		△0.30%
住民税均等割等	4.21%		5.94%
持分法投資利益	△1.45%		△2.26%
税額控除	△7.02%		△1.25%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	8.57%		―
その他	0.92%		0.85%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.36%		35.95%