有価証券報告書-第79期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	69,932千円		78,802千円
未払事業税及び地方特別法人税	11,578千円		14,158千円
未払事業所税	9,252千円		9,282千円
未払法定福利費	10,124千円		11,410千円
未払金	358千円		―
退職給付に係る負債	212,679千円		222,950千円
長期未払金	1,692千円		―
投資有価証券評価損	6,552千円		16,554千円
資産除去債務	107,445千円		144,853千円
減価償却超過額	143,429千円		159,878千円
減損損失	735,330千円		694,413千円
繰越欠損金	6,756千円		2,536千円
その他	1,202千円		1,153千円
小計	1,316,335千円		1,355,993千円
評価性引当額	△114,834千円		△114,834千円
繰延税金資産合計	1,201,500千円		1,241,158千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△18,559千円		△39,050千円
原価算入交際費	△557千円		△557千円
その他有価証券評価差額金	△20,370千円		△17,907千円
繰延税金負債合計	△39,488千円		△57,515千円
繰延税金資産の純額	1,162,012千円		1,183,642千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)		当連結会計年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.07%		30.07%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.01%		0.49%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.53%		△0.28%
住民税均等割等	8.24%		3.74%
持分法投資利益	△2.85%		△0.53%
評価性引当額	0.86%		―
その他	1.06%		0.18%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.86%		33.67%