有価証券報告書-第80期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)		当連結会計年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	78,802千円		76,247千円
未払事業税	14,158千円		9,325千円
未払事業所税	9,282千円		9,302千円
未払法定福利費	11,410千円		11,116千円
退職給付に係る負債	222,950千円		231,192千円
投資有価証券評価損	16,554千円		22,973千円
資産除去債務	144,853千円		142,794千円
減価償却超過額	159,878千円		187,226千円
減損損失	694,413千円		596,690千円
繰越欠損金	2,536千円		―
収益繰延額	―		21,893千円
店舗閉鎖損失引当金	―		41,982千円
その他	1,153千円		506千円
小計	1,355,993千円		1,351,251千円
評価性引当額	△114,834千円		△114,834千円
繰延税金資産合計	1,241,158千円		1,236,416千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△39,050千円		△34,323千円
原価算入交際費	△557千円		△623千円
その他有価証券評価差額金	△17,907千円		△29,200千円
繰延税金負債合計	△57,515千円		△64,146千円
繰延税金資産の純額	1,183,642千円		1,172,269千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)		当連結会計年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.07%		30.07%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.49%		0.23%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.28%		△0.20%
住民税均等割等	3.74%		2.69%
持分法投資利益	△0.53%		△0.71%
その他	0.18%		△0.14%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.67%		31.93%