半期報告書-第82期(2022/06/01-2023/05/31)

(金融商品関係)
1. 金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年5月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券(*2)
その他有価証券	342,287	342,287	―
(2) 差入保証金(1年内回収予定を含む)	1,646,113	1,458,553	△ 187,560
資産計	1,988,401	1,800,840	△ 187,560
(1) 社債(1年内償還予定を含む)	492,410	492,218	△ 191
(2) 長期借入金(1年内返済予定を含む)	3,318,466	3,310,386	△ 8,079
負債計	3,810,876	3,802,605	△ 8,270

(*1) 「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」については、現金であること、若しくは短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 以下の金融商品は、市場価格のない株式等のため、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	117,026
関連会社株式	663,764

当中間連結会計期間(2022年11月30日)
(単位:千円)

	中間連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券(*2)
その他有価証券	360,588	360,588	―
(2) 差入保証金(1年内回収予定を含む)	1,627,577	1,439,379	△ 188,197
資産計	1,988,166	1,799,968	△ 188,197
(1) 社債(1年内償還予定を含む)	378,000	381,240	3,240
(2) 長期借入金(1年内返済予定を含む)	3,495,271	3,369,140	△ 126,130
負債計	3,873,271	3,750,381	△ 122,889

(*1) 「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」については、現金であること、若しくは短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 以下の金融商品は、市場価格のない株式等のため、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当中間連結会計期間(千円)
非上場株式	117,026
関連会社株式	684,703

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年5月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	328,123	―	―	328,123
国債・地方債等	7,003	―	―	7,003
社債	―	7,160	―	7,160
資産計	335,127	7,160	―	342,287

当中間連結会計期間(2022年11月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	353,403	―	―	353,403
社債	―	7,185	―	7,185
資産計	353,403	7,185	―	360,588

(2) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年5月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金(1年内回収予定を含む)	―	1,458,553	―	1,458,553
資産計	―	1,458,553	―	1,458,553
社債(1年内償還予定を含む)	―	492,218	―	492,218
長期借入金(1年内返済予定を含む)	―	3,310,386	―	3,310,386
負債計	―	3,802,605	―	3,802,605

当中間連結会計期間(2022年11月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金(1年内回収予定を含む)	―	1,439,379	―	1,439,379
資産計	―	1,439,379	―	1,439,379
社債(1年内償還予定を含む)	―	381,240	―	381,240
長期借入金(1年内返済予定を含む)	―	3,369,140	―	3,369,140
負債計	―	3,750,381	―	3,750,381

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式、国債は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び国債は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債は市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
差入保証金(1年内回収予定を含む)
差入保証金の時価は、元利金の合計額を残存期間に対応する安全性の高い利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2に分類しております。
社債(1年内償還予定を含む)
社債の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定を含む)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2に分類しております。