有価証券報告書-第59期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、余剰資金の運用については、安全性及び流動性の高い金融資産に限定しております。
なお、デリバティブ取引は、業務活動の一環としての取引に限定し、主に為替等の変動リスクに晒されている資産・負債に係るリスクを軽減することを目的としており、投機目的の取引は一切行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、主に加盟店に対する売上債権であり、回収不能リスクに晒されておりますが、長期預り保証金を担保としているため回収不能リスクは僅少であります。
投資有価証券は、余資運用目的の債券及び業務上の関係を有する取引先の株式であり、市場価格の変動リスク及び信用リスクに晒されておりますが、定期的に時価を把握し、発行体の財務状況を把握しております。
長期貸付金は、主に賃借先に支払った建設協力金であり、賃借先の返済不能リスクに晒されておりますが、賃借先の返済能力を鑑み返済金額を決定しているため、契約不履行のリスクは僅少であります。
差入保証金は、主に店舗及び寮社宅に係る保証金・敷金であり、賃借先の返還不能リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金及び設備投資に係る資金調達であります。借入金のうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、適切な資金計画の作成により対処しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)を参照ください。)
前連結会計年度(2018年2月28日)

(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	14,372	14,372	-
(2)受取手形及び売掛金	2,786	2,786	-
(3)投資有価証券	692	692	-
(4)長期貸付金	2,544
貸倒引当金(※1)	△26
	2,518	2,699	181
(5)差入保証金	7,230	7,212	△18
資産計	27,601	27,764	162
(1)支払手形及び買掛金	6,097	6,097	-
(2)短期借入金	53	53	-
(3)未払金	4,291	4,291	-
(4)未払法人税等	762	762	-
(5)長期借入金	98	98	0
負債計	11,303	11,303	0

(※1)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2019年2月28日)

(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	7,447	7,447	-
(2)受取手形及び売掛金	2,377	2,377	-
(3)投資有価証券	137	137	-
(4)長期貸付金	2,393
貸倒引当金(※1)	-
	2,393	2,579	186
(5)差入保証金	7,411	7,411	-
資産計	19,768	19,954	186
(1)支払手形及び買掛金	6,229	6,229	-
(2)短期借入金	317	317	-
(3)未払金	3,533	3,533	-
(4)未払法人税等	545	545	-
(5)長期借入金	1,299	1,271	△27
負債計	11,925	11,897	△27

(※1)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価については取引所の価格によっております。
(4)長期貸付金、(5)差入保証金
これらについては、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)

区分	2018年2月28日	2019年2月28日
非上場株式	294	171

上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
また、長期預り保証金は主にフランチャイズ契約等に基づき取引先から預かっている取引保証金であり、返済期間を見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。
(注3)満期のある金銭債権及び有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年2月28日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	14,372	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,786	-	-	-
長期貸付金	-	923	757	864
合計	17,159	923	757	864

当連結会計年度(2019年2月28日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	7,447	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,377	-	-	-
長期貸付金	-	792	772	829
合計	9,825	792	772	829

(注4)短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年2月28日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	53	-	-	-	-	-
長期借入金	-	80	17	-	-	-
合計	53	80	17	-	-	-

当連結会計年度(2019年2月28日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	317	-	-	-	-	-
長期借入金	-	209	159	159	156	614
合計	317	209	159	159	156	614