有価証券報告書-第61期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、余剰資金の運用については、安全性及び流動性の高い金融資産に限定しております。
なお、デリバティブ取引は、業務活動の一環としての取引に限定し、主に為替等の変動リスクに晒されている資産・負債に係るリスクを軽減することを目的としており、投機目的の取引は一切行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、主に加盟店に対する売上債権であり、回収不能リスクに晒されておりますが、長期預り保証金を担保としているため回収不能リスクは僅少であります。
投資有価証券は、業務上の関係を有する取引先の株式であり、市場価格の変動リスク及び信用リスクに晒されておりますが、定期的に時価を把握し、発行体の財務状況を把握しております。
長期貸付金は、主に賃借先に支払った建設協力金であり、賃借先の返済不能リスクに晒されておりますが、賃借先の返済能力を鑑み返済金額を決定しているため、契約不履行のリスクは僅少であります。
差入保証金は、主に店舗及び寮社宅に係る保証金・敷金であり、賃借先の返還不能リスクに晒されておりますが、取引先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金及び設備投資に係る資金調達であります。借入金のうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、適切な資金計画の作成により対処しております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、資金調達に係る流動性リスクに晒されておりますが、借入金同様、適切な資金計画を作成するとともに、手許流動性の維持などにより対処しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)を参照ください。)
前連結会計年度(2020年2月29日)

(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	10,076	10,076	-
(2)受取手形及び売掛金	2,648	2,648	-
(3)投資有価証券	34	34	-
(4)長期貸付金	2,112
貸倒引当金(※1)	-
	2,112	2,237	125
(5)差入保証金	7,131	7,131	-
資産計	22,003	22,129	125
(1)支払手形及び買掛金	6,108	6,108	-
(2)短期借入金	694	694	-
(3)未払金	4,131	4,131	-
(4)未払法人税等	360	360	-
(5)長期借入金	1,171	1,166	△5
(6)リース債務(流動)	61	61	-
(7)リース債務(固定)	256	289	32
負債計	12,784	12,811	27

(※1)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年2月28日)

(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	10,519	10,519	-
(2)受取手形及び売掛金	3,013	3,013	-
(3)投資有価証券	39	39	-
(4)長期貸付金	1,911
貸倒引当金(※1)	-
	1,911	1,993	82
(5)差入保証金	6,798	6,747	△50
資産計	22,282	22,314	31
(1)支払手形及び買掛金	5,402	5,402	-
(2)短期借入金	758	758	-
(3)未払金	4,001	4,001	-
(4)未払法人税等	959	959	-
(5)長期借入金	1,075	1,069	△5
(6)リース債務(流動)	97	97	-
(7)リース債務(固定)	726	819	93
負債計	13,020	13,108	87

(※1)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価については取引所の価格によっております。
(4)長期貸付金、(5)差入保証金
これらについては、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(6)リース債務(流動)
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7)リース債務(固定)
リース債務(固定)の時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)

区分	2020年2月29日	2021年2月28日
非上場株式	174	176

上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
また、長期預り保証金は主にフランチャイズ契約等に基づき取引先から預かっている取引保証金であり、返済期間を見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、金融商品の時価等に関する事項には含めておりません。
(注3)満期のある金銭債権及び有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	10,076	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,648	-	-	-
長期貸付金	-	736	723	652
合計	12,725	736	723	652

当連結会計年度(2021年2月28日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	10,519	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,013	-	-	-
長期貸付金	-	682	686	542
合計	13,532	682	686	542

(注4)短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	694	-	-	-	-	-
長期借入金	-	199	167	165	149	489
リース債務	61	77	72	41	28	36
合計	756	276	239	206	177	526

当連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	758	-	-	-	-	-
長期借入金	-	200	171	155	144	403
リース債務	97	247	141	136	67	133
合計	855	448	312	291	211	536