	前連結会計年度(自 2021年10月1日至 2022年9月30日)	当連結会計年度(自 2022年10月1日至 2023年9月30日)
給料及び賞与	12,142	11,908
賞与引当金繰入額	418	411
退職給付費用	177	213

2023/12/22 11:50

#2 会計方針に関する事項（連結）

デリバティブ
時価法2023/12/22 11:50

#3 引当金明細表（連結）

(単位:百万円)

区分	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	337	149	-	486
賞与引当金	194	194	194	194
関係会社事業損失引当金	84	-	16	68

(注)1.貸倒引当金の「当期増加額」は、子会社の債務超過による繰入額であります。
2.関係会社事業損失引当金の「当期減少額」は、子会社の財政状態の改善による戻入額であります。

2023/12/22 11:50

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2022年9月30日)	当事業年度(2023年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	59百万円	59百万円
未払事業税	39	51

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2023/12/22 11:50

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2022年9月30日)	当連結会計年度(2023年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	158百万円	128百万円
未払事業税	51	51

(注)1.評価性引当額の主な変動要因
前連結会計年度(2022年9月30日)

2023/12/22 11:50

#6 重要な会計方針、財務諸表（連結）

賞与引当金
従業員への賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。2023/12/22 11:50

#7 重要な後発事象、連結財務諸表（連結）

(賞与の不支給)
連結子会社である株式会社サマンサタバサジャパンリミテッドは、2023年12月12日開催の取締役会において、2023年12月に支給する予定であった従業員に対する賞与を支給しないことを決定いたしました。これに伴い、当連結会計年度において計上した賞与引当金163百万円を、翌連結会計年度において取り崩す予定であります。

2023/12/22 11:50