有価証券報告書-第50期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	158百万円		128百万円
未払事業税	51		51
商品評価損	179		111
税務上の繰越欠損金(注2)	9,571		10,026
役員退職慰労引当金	15		15
退職給付に係る負債	183		178
契約負債	111		74
ポイント引当金	11		9
資産除去債務	596		583
減損損失	3,371		3,118
その他	1,031		983
繰延税金資産小計	15,283		15,281
税務上の欠損金に係る評価性引当額	△9,571		△9,907
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,700		△4,861
評価性引当額小計(注1)	△15,271		△14,768
繰延税金資産合計	11		512
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△107		△105
その他有価証券評価差額金	△621		△767
その他	△735		△509
繰延税金負債合計	△1,464		△1,382
繰延税金資産(△は負債)の純額	△1,453		△870

(注)1.評価性引当額の主な変動要因
前連結会計年度(2022年9月30日)
評価性引当額が1,118百万円増加しております。この主な要因は、当社及び連結子会社㈱サマンサタバサジャパンリミテッドの税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
当連結会計年度(2023年9月30日)
評価性引当額が503百万円減少しております。この主な要因は、当社の繰延税金資産の回収可能性に関する企業分類の変更及び連結子会社のスケジューリング可能な将来減算一時差異が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年9月30日)

	1年内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	113	230	589	460	1,197	6,980	9,571百万円
評価性引当額	△113	△230	△589	△460	△1,197	△6,980	△9,571
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金(法定実効税率を乗じた額)については、全額を評価性引当額と認識しております。
当連結会計年度(2023年9月30日)

	1年内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	234	608	451	1,267	150	7,313	10,026百万円
評価性引当額	△115	△608	△451	△1,267	△150	△7,313	△9,907
繰延税金資産(b)	118	-	-	-	-	-	118

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金10,026百万円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産118百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度ともに、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。