有価証券報告書-第48期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	153百万円		152百万円
未払事業税	30		71
商品評価損	523		224
税務上の繰越欠損金(注2)	7,111		8,505
役員退職慰労引当金	20		21
退職給付に係る負債	184		173
ポイント引当金	216		196
資産除去債務	642		535
減損損失	3,203		3,295
その他	1,029		998
繰延税金資産小計	13,115		14,175
税務上の欠損金に係る評価性引当額	△7,111		△8,505
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,999		△5,648
評価性引当額小計(注1)	△13,111		△14,153
繰延税金資産合計	3		22
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△111		△109
その他有価証券評価差額金	△1,990		△726
その他	△765		△800
繰延税金負債合計	△2,868		△1,636
繰延税金資産(△は負債)の純額	△2,864		△1,614

(注)1.評価性引当額の主な変動要因
前連結会計年度(2020年9月30日)
評価性引当額が7,435百万円増加しております。この主な要因は、減損損失を計上したことによる将来減算一時差異が増加したことに加え、新規連結会社㈱サマンサタバサジャパンリミテッドの繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
当連結会計年度(2021年9月30日)
評価性引当額が1,041百万円増加しております。この主な要因は、商品評価損における評価性引当額の減少があったものの、連結子会社㈱サマンサタバサジャパンリミテッドの税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	72	347	183	250	590	5,666	7,111百万円
評価性引当額	△72	△347	△183	△250	△590	△5,666	△7,111
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金(法定実効税率を乗じた額)については、全額を評価性引当額と認識しております。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	342	158	250	593	508	6,652	8,505百万円
評価性引当額	△342	△158	△250	△593	△508	△6,652	△8,505
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金(法定実効税率を乗じた額)については、全額を評価性引当額と認識しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度ともに、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。