有価証券報告書-第49期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年9月30日) | 当事業年度 (2022年9月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 66百万円 | 59百万円 | |
未払事業税 | 59 | 39 | |
商品評価損 | 20 | 37 | |
役員退職慰労引当金 | 10 | 10 | |
退職給付引当金 | 162 | 165 | |
契約負債 | - | 81 | |
ポイント引当金 | 118 | - | |
関係会社事業損失引当金 | 24 | 25 | |
投資有価証券評価損 | 1,292 | 1,292 | |
資産除去債務 | 455 | 516 | |
減損損失 | 2,719 | 2,696 | |
繰越欠損金 | 2,568 | 3,109 | |
その他 | 704 | 692 | |
繰延税金資産小計 | 8,204 | 8,725 | |
税務上の欠損金に係る評価性引当額 | △2,568 | △3,109 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △5,635 | △5,616 | |
評価性引当額小計 | △8,204 | △8,725 | |
繰延税金資産合計 | - | - | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金 | △109 | △107 | |
その他有価証券評価差額金 | △703 | △619 | |
その他 | △319 | △348 | |
繰延税金負債合計 | △1,132 | △1,075 | |
繰延税金資産(△は負債)の純額 | △1,132 | △1,075 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年9月30日) | 当事業年度 (2022年9月30日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.7 | ||
住民税均等割 | 19.6 | ||
評価性引当額 | △27.9 | ||
その他 | △0.5 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 21.2 |