有価証券報告書-第43期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年2月29日) | 当事業年度 (2021年2月28日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 169百万円 | 308百万円 | |
未払事業税等 | 167 | 225 | |
貸倒引当金 | 466 | 519 | |
減価償却超過額 | 311 | 1,730 | |
減損損失 | 3,939 | 5,032 | |
土地評価損 | 482 | 482 | |
借地権償却 | 579 | 744 | |
資産除去債務 | 355 | 579 | |
その他 | 254 | 386 | |
繰延税金資産小計 | 6,727 | 10,009 | |
評価性引当額 | △3,549 | △4,106 | |
繰延税金資産合計 | 3,178 | 5,902 | |
繰延税金負債 | |||
前払年金費用 | 161 | 452 | |
固定資産圧縮積立金 | 66 | 63 | |
その他 | 34 | 76 | |
繰延税金負債合計 | 262 | 592 | |
繰延税金資産純額 | 2,916 | 5,310 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年2月29日) | 当事業年度 (2021年2月28日) | ||
法定実効税率 | 30.4% | 30.4% | |
(調整) | |||
住民税均等割 | 1.9 | 1.7 | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1 | 0.4 | |
評価性引当額の増減 | 2.3 | △4.6 | |
その他 | 0.0 | 0.0 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.7 | 27.9 |