有価証券報告書-第38期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループの資金運用は、短期的でリスクの比較的低い金融商品に限定し、資金調達は、銀行借入によることを基本方針としております。デリバティブ取引は、借入金の金利変動リスク及び為替変動リスクを回避する目的で利用し、投機目的では利用しておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛債権の顧客の信用リスクは、取引開始時に信用判定を行うとともに、適宜信用状況を把握しております。なお、ほとんどの債権は、一ヶ月以内の入金期日であります。
投資有価証券である株式は市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。当該株式については四半期毎に時価や発行体の財務状況を把握しております。
有価証券及び投資有価証券は主に満期保有目的の債券であり、格付けの高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
外食店舗並びに宅食営業所等における賃貸借取引に伴う差入保証金については、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
営業債務である買掛金は原則として翌月末日払いであります。借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
デリバティブ取引の執行・管理については、稟議申請をもって行い、実需の範囲で実行しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。「現金及び預金」、「売掛金及び契約資産」、「支払手形及び買掛金」、「未払金」並びに「未払法人税等」については、現金であること、及び預金、売掛金、支払手形及び買掛金、未払金並びに未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)有価証券及び投資有価証券	6,621	6,587	△34
(2)差入保証金	4,395
貸倒引当金	△2
	4,393	4,366	△27
資産計	11,014	10,953	△61
(1)短期借入金	5,726	5,877	150
(2)長期借入金	17,227	16,628	△599
(3)リース債務	1,577	1,505	△72
(4) 社債(1年内償還予定を含む)	150	148	△1
負債計	24,681	24,160	△521
デリバティブ取引	△8	△8	-

(*)市場価格のない株式等は、「資産 (1) 有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(百万円)
関係会社株式 非上場株式	47
その他有価証券 非上場株式	63

当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)有価証券及び投資有価証券	6,195	6,126	△68
(2)差入保証金	4,410
貸倒引当金	△2
	4,408	4,358	△50
資産計	10,603	10,484	△118
(1)短期借入金	5,598	5,320	△277
(2)長期借入金	19,511	18,788	△723
(3)リース債務	2,207	2,270	62
(4) 社債(1年内償還予定を含む)	50	50	-
負債計	27,367	26,429	△938
デリバティブ取引	31	31	-

(*)市場価格のない株式等は、「資産 (1) 有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(百万円)
関係会社株式 非上場株式	49
その他有価証券 非上場株式	8

(注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
(1) 国債・地方債等	-	1,904	-	-
(2) 社債	4,204	-	-	-
差入保証金(*)	1,447	2,439	284	224
合計	5,652	4,343	284	224

(*)差入保証金は、合理的に見積った支払予定時期によっております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
(1) 国債・地方債等	5,213	151	-	-
(2) 社債	-	226	-	-
差入保証金(*)	2,096	1,829	292	192
合計	7,309	2,207	292	192

(*)差入保証金は、合理的に見積った支払予定時期によっております。
2.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
(1)短期借入金	5,726	-	-	-
(2)長期借入金	-	13,058	1,169	3,000
(3)リース債務	560	960	56	-
(4) 社債	100	50	-	-
合計	6,387	14,068	1,226	3,000

当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
(1)短期借入金	5,598	-	-	-
(2)長期借入金	-	14,204	2,307	3,000
(3)リース債務	1,047	1,137	23	-
(4) 社債	50	-	-	-
合計	6,695	15,341	2,330	3,000

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	38	-	-	38
その他	-	474	-	474
資産計	38	474	-	512
デリバティブ取引
金利関連	-	8	-	8
負債計	-	8	-	8

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	66	-	-	66
その他	-	537	-	537
デリバティブ取引
通貨関連	-	28	-	28
金利関連	-	3	-	3
資産計	66	569	-	635

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
国債・地方債等	-	1,904	-	1,904
社債	-	4,169	-	4,169
差入保証金	-	4,366	-	4,366
資産計	-	10,441	-	10,441
短期借入金	-	5,877	-	5,877
長期借入金	-	16,628	-	16,628
リース債務	-	1,505	-	1,505
社債(1年内償還予定を含む)	-	148	-	148
負債計	-	24,160	-	24,160

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
国債・地方債等	-	5,297	-	5,297
社債	-	225	-	225
差入保証金	-	4,358	-	4,358
資産計	-	9,880	-	9,880
短期借入金	-	5,320	-	5,320
長期借入金	-	18,788	-	18,788
リース債務	-	2,270	-	2,270
社債(1年内償還予定を含む)	-	50	-	50
負債計	-	26,429	-	26,429

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
満期保有目的の債券の時価は、取引金融機関等より提示された価格に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
金利スワップ及び通貨スワップの時価は、取引先金融機関等より提示された価格に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価は、合理的に見積った支払予定時期ごとに分類し、元利金の合計額と決算日現在の国債利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
短期借入金
短期借入金の時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債(1年内償還予定を含む)
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。