有価証券報告書-第37期(2022/04/01-2023/03/31)

(3)【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
ⅰ)監査等委員会の組織、人員及び手続
監査等委員会は、社外取締役3名で構成されており、内部監査部門、内部統制所管部門等と連携して、内部統制システムを基に取締役の業務執行を監査します。
監査等委員である取締役肥塚俊成氏は、銀行における長年の企業金融業務やシンクタンクの経営等の経歴があり、経営戦略、リスク管理、財務・会計に関する豊富な経験や知見をもとに取締役会で積極的にご発言いただき、社外取締役として業務執行に対する監督等適切な役割を果たしていただいております。
監査等委員である取締役中堤康之氏は、会社経営に関する豊富な経験や知見をもとに、取締役会で積極的にご発言いただき、社外取締役として業務執行に対する監督等適切な役割を果たしていただいております。
監査等委員である取締役大石美奈子氏は、過去に直接企業経営に携わった経験はありませんが、日本消費生活アドバイザー・コンサルタント・相談委員会や公的機関における様々な社会問題への取組を通じた消費者問題、SDGs、ESGに関する豊富な経験や知見をもとに取締役会で積極的にご発言いただき、社外取締役として業務執行に対する監督等適切な役割を果たしていただいております。
ⅱ)当連結会計年度における監査等委員会としての監査等委員の活動状況
当連結会計年度におきましては、監査等委員設置会社として監査等委員である取締役3名(常勤監査等委員である社外取締役1名、非常勤監査等委員である社外取締役2名)で構成される監査等委員会を原則月1回開催し取締役の職務執行の監査を行いました。
監査等委員会の開催状況及び個々の監査等委員の出席状況は以下のとおりであります。

区分	氏名	監査等委員会出席状況	出席率
常勤監査等委員である社外取締役	肥塚 俊成	全17回中17回	100%
非常勤監査等委員である社外取締役	中堤 康之	全20回中19回	95%
非常勤監査等委員である社外取締役	大石 美奈子	全17回中17回	100%

(注)常勤監査等委員である社外取締役肥塚俊成氏及び非常勤監査等委員である社外取締役大石美奈子氏は、2022年6月26日開催の第36期定時株主総会において選任されており、上記は当該株主総会後に開催された監査等委員会(17回開催)について記載しております。
監査等委員会における具体的な検討事項は、監査の方針及び監査実施計画、内部統制システムの整備・運用状況、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性、監査報告書等です。
また活動としては、監査等委員以外の取締役等との意思疎通、取締役会その他重要な会議への出席、重要な決裁書類等の閲覧、本社・工場及び主要な店舗及び営業所の往査における業務及び財産状況の調査、子会社の取締役等及び監査役との意思疎通・情報交換や子会社からの事業報告の確認、会計監査人からの監査の実施状況・結果の報告の確認を行っております。
② 内部監査の状況
当社内部監査の状況は以下のとおりであります。
ⅰ)組織
当社内部監査部門は、会長兼社長が直轄する組織として「内部監査室」を設置しております。従いまして、内部監査の活動及び結果等については取締役会及び監査等委員会に報告しております。
ⅱ)員数
3名
ⅲ)運営
内部監査を計画的に進めると共に、会長兼社長直轄の位置を維持しつつ発生課題や潜在的課題について業務管理本部と情報共有し課題解決に対して柔軟に対応できる運営体制としております。
ⅳ)活動
当社内部監査室は、当社及び当社グループ会社を対象として、「内部監査規程」に基づき、業務の適正性を監査するとともに、財務報告に係る内部統制を含めた内部統制システム・プロセスの整備、運用状況の監査を実施しております。当事業年度は、108店舗、214営業所、5生産工場、ワタミ株式会社本部の業務監査を実施しました。監査内容は運営管理に関する重点項目及びSDGsに係る項目を含めて実施しました。海外外食店舗は香港、シンガポール、台湾で実施しました。またISO14001認証の要求事項に基づき、53店舗、138営業所ワタミ株式会社本部、有限会社ワタミファーム本社、ワタミエナジー株式会社本社、5生産工場、4農場について環境内部監査を実施しました。
財務報告に係る内部統制の評価は、当社及び連結子会社2社を対象として全社的な内部統制の評価を行い、売上高の3分の2を占める当社の国内外食事業及び宅食事業を対象として業務プロセスに係る内部統制の評価を行いました。これら内部監査の結果については、当社の代表取締役及び監査等委員会へ報告しております。
また、会計監査人である有限責任監査法人トーマツとは、主な内部監査結果及び改善の報告、監査等委員会とは、連絡会を随時実施、並びに内部監査結果及び改善の報告を実施したこと等により相互連携を図りました。
③ 会計監査の状況
ⅰ)監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
ⅱ)継続監査期間
25年以上
ⅲ)業務を執行した公認会計士
京嶋 清兵衛
福島 啓之
ⅳ)監査業務に係る補助者の構成
会計監査業務に係る補助者は、公認会計士7名、会計士試験合格者等5名、その他16名となります。
ⅴ)監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、当社の広範な業務内容に対応して効率的な監査業務を実施することができる一定の規模と世界的なネットワークを持つこと、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に判断いたします。
ⅵ)監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っており、同法人による会計監査は、従前から適正に行われていることを確認しております。
また、監査等委員会は会計監査人の再任に関する確認決議をしており、その際には日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき、総合的に評価しております。
④ 監査報酬の内容等
ⅰ)監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	88	-	90	-
連結子会社	-	-	-	-
計	88	-	90	-

ⅱ)監査公認会計士等と同一のネットワーク(デロイトトーマツ)に対する報酬(ⅰ)を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	-	-	-	-
連結子会社	1	0	-	-
計	1	0	-	-

(前連結会計年度)
連結子会社における非監査業務の内容は、駐在員の個人所得税に関する助言業務等です。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
ⅲ)その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ⅳ)監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士などに対する監査報酬については、監査日数、会社の規模、業務の特性などの要素を総合的に勘案し決定しております。
ⅴ)監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りなどが当社の事業規模や事業内容に適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断を行っております。