#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）: 「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の32.2%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.8%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は17,361千円減少し、法人税等調整額が20,641千円、その他有価証券評価差額金が3,280千円それぞれ増加しております。
2016/06/24 15:09
#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）: 「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前連結会計年度の32.2%から平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.8%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は13,256千円減少し、法人税等調整額が16,536千円、その他有価証券評価差額金が3,280千円、それぞれ増加しております。
2016/06/24 15:09
#3 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析: 特別損益では、前期に計上した連結子会社株式追加取得による負ののれん発生益が無くなったこと等により特別利益が減少、投資有価証券評価損の増加等により特別損失が増加しております。
また、当社が連結子会社の㈱ほっかほっか亭総本部を吸収合併したことによる繰延税金資産計上額の増加により法人税等調整額が減少、この結果、親会社株主に帰属する当期純利益は前連結会計年度から1億67百万円増加し13億97百万円(前年同期比13.6%増)となり、1株当たり当期純利益は前連結会計年度に比べ21.14円増加し144.37円となりました。
③キャッシュ・フローの状況の分析
2016/06/24 15:09