有価証券報告書-第45期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年6月30日)		当連結会計年度 (2022年6月30日)
繰延税金資産
未払事業所税	845千円		459千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	1,303		1,948
減損損失	31,664		39,268
資産除去債務	48,242		28,340
店舗閉鎖損失引当金	6,775		-
投資有価証券評価損	813		813
賞与引当金	-		252
その他	-		313
繰越欠損金	518,854		574,550
繰延税金資産小計	608,500		645,948
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△518,854		△574,550
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△89,646		△71,397
評価性引当額小計(注)1	△608,500		△645,948
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△6,924		△6,188
その他有価証券評価差額金	△2,387		△2,822
繰延税金負債合計	△9,312		△9,010
繰延税金資産負債の純額	△9,312		△9,010

(注)1.評価性引当額が前連結会計年度より37,448千円増加しております。主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	518,854	518,854
評価性引当額	-	-	-	-	-	△518,854	△518,854
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	574,550	574,550
評価性引当額	-	-	-	-	-	△574,550	△574,550
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。