(企業結合等関係)
株式会社テラケン発行済株式の一部取得による連結子会社化
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称
株式会社 テラケン
事業の内容 海産物居酒屋さくら水産等の運営
② 企業結合を行った主な理由
テラケンが掲げる経営理念『お客様の食生活に元気と笑顔を与え、全従業員の物心両面を幸福にする』は、当社の企業理念である『人に感謝、物に感謝』のお客様や従業員の幸福を考えることに共通するものであると捉えております。テラケンの株式を取得し子会社化することで購買や物流面でのシナジー効果を見込むとともに組織の活性化に繋がり将来の当社グループの事業基盤の拡大に資するものと判断いたしました。
③ 企業結合日 2019年5月24日
④ 企業結合の法的形式 現金を対価とする株式取得
⑤ 結合後企業の名称 変更ありません。
⑥ 取得した議決権比率 58%
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
(2) 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2019年5月1日から2020年4月30日まで
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 1,632,698千円
取得原価 1,632,698千円
(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 8,186千円
(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額 687,055千円
② 発生原因 主として今後の事業展開により期待される超過収益力であります。
③ 償却方法及び償却期間 10年間にわたる均等償却
(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 1,473,464千円
固定資産 642,777千円
資産合計 2,116,242千円
流動負債 265,967千円
固定負債 219,714千円
負債合計 485,682千円
(7) 企業結合契約に定められた条件付取得対価の内容及び会計処理
当連結会計年度より、取得対価の変動が発生したため、取得時に発生したものとみなして取得原価を修正し、のれんの金額及びのれんの償却額を修正しております。