賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

	前事業年度(自 平成26年10月1日至 平成27年9月30日)	当事業年度(自 平成27年10月1日至 平成28年9月30日)
従業員給料及び賞与	2,927,210	3,055,810
賞与引当金繰入額	132,346	138,793
退職給付費用	46,446	45,631

2016/12/26 11:20

#2 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。2016/12/26 11:20

#3 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	1,500	1,500	1,500	1,500
賞与引当金	132,346	138,793	132,346	138,793
役員退職慰労引当金	197,192	13,403	70,560	140,035

2016/12/26 11:20

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成27年9月30日)		当事業年度(平成28年9月30日)
役員退職慰労引当金繰入額否認	63,121		42,584
賞与引当金繰入額否認	43,383		42,540
資産除去債務	32,001		33,581

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2016/12/26 11:20

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成27年9月30日)		当連結会計年度(平成28年9月30日)
役員退職慰労引当金繰入額否認	63,121		42,584
賞与引当金繰入額否認	45,216		44,441
減価償却資産償却超過額	26,550		22,113

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2016/12/26 11:20