焼肉坂井 HD（2694）の引当金の推移 - 通期

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※2.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2023年4月1日至 2024年3月31日)		当連結会計年度(自 2024年4月1日至 2025年3月31日)
のれん償却費	67,729	千円	71,347	千円
賞与引当金繰入額	42,425	千円	47,439	千円
退職給付費用	3,348	千円	△487	千円
貸倒引当金繰入額	1,229	千円	△3,304	千円

2025/06/24 16:30

#2 事業等のリスク

(15) M&A及び資本業務提携等
当社グループは、持続的な成長の実現のため、M&Aや資本業務提携等を行うことがあります。これらの実施にあたっては、事前に対象企業の財務内容や契約内容等審査を十分行い、リスクを検討したうえで決定していますが、実施後の事業環境の変化等により、対象企業の収益性が悪化した場合、財政状態が著しく悪化した場合、当初想定していた成果が得られないと判断された場合や、資本業務提携等を解消・変更する場合、のれんや関係会社株式等投資の減損損失の計上、関係会社貸付金等に対する引当金の計上により、グループの業績と財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
(16) 有利子負債

2025/06/24 16:30

#3 会計方針に関する事項（連結）

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金

2025/06/24 16:30

#4 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

科目	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
貸倒引当金	435,788	5,536	12,191	429,134
賞与引当金	39,040	42,732	39,040	42,732
店舗閉鎖損失引当金	6,287	13,980	8,803	11,464
関係会社損失引当金	617,601	81,701	-	699,303

2025/06/24 16:30

#5 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年3月31日)		当事業年度(2025年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	119,177	千円	119,721	千円
賞与引当金	13,441	千円	14,712	千円
店舗閉鎖損失引当金	2,164	千円	3,947	千円
前受金	17,558	千円	19,953	千円
事業撤退損	-	千円	242,694	千円
退職給付引当金	4,622	千円	3,344	千円
資産除去債務	192,539	千円	232,316	千円
関係会社株式評価損	225,719	千円	231,292	千円
関係会社損失引当金	212,640	千円	246,714	千円
税務上の繰越欠損金	1,708,839	千円	1,611,458	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

2025/06/24 16:30

#6 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2024年3月31日)	当連結会計年度(2025年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	119,627千円	120,411千円
賞与引当金	15,047千円	16,468千円
店舗閉鎖損失引当金	5,511千円	4,521千円
未払事業税	1,792千円	2,432千円

(注) 1.評価性引当額が102,821千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が150,390千円減少した一方で、製造事業の停止による事業撤退損の計上等により、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が253,212千円増加したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2025/06/24 16:30

#7 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

		(千円)
関係会社長期貸付金	23,250	69,464
関係会社損失引当金	617,601	699,303

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
業績が悪化した関係会社に対する投融資について、関係会社株式の実質価額が著しく低下した場合に関係会社株式評価損を計上しており、また、回収不能見込額として債務超過相当額に対して貸倒引当金又は関係会社損失引当金を計上しております。

2025/06/24 16:30

#8 重要な会計方針、財務諸表（連結）

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
4.引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金

2025/06/24 16:30