有価証券報告書-第62期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、外食店舗の運営を中心に事業を行っており、それらの設備投資計画に照らして、必要な資金(主に借入や社債発行)を調達しております。
一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用する方針としております。
また、短期的な運転資金を借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式、余資運用の債券及び投資信託であり、市場価格の変動リスクや投資先の事業リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に営業店舗用の土地・建物の賃借に伴うものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、ほとんど1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金、新株予約権付社債及び社債は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後14年後であります。
このうち一部は、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
・信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
債権管理規程に従い、営業債権について、各事業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
また、敷金及び保証金については、契約に際しては、相手先の信用状況を十分検討した上で意思決定を行うとともに、定期的に信用調査等を行い、信用状況を把握する体制としております。
満期保有目的の債券は、社内ルールに従い、格付けの高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
・資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
・市場リスクの管理
余資運用の債券及び投資信託については、社内ルールに従い、定期的に時価を把握しリスク管理を行っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算出された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注)2.参照)
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	4,121,376	4,121,376	-
(2) 受取手形及び売掛金	366,349	366,349	-
(3) 投資有価証券
①満期保有目的の債券	118,722	117,549	△1,173
②その他有価証券	958	958	-
(4) 敷金及び保証金	194,989	196,426	1,436
資産計	4,802,395	4,802,659	263
(1) 買掛金	817,254	817,254	-
(2) 短期借入金	300,000	300,000	-
(3) 社債(1年内償還予定の社債を含む)	1,868,000	1,868,086	86
(4)新株予約権付社債(1年内償還予定の新株予約権付社債を含む)	1,999,999	2,000,000	0
(5) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	4,114,324	4,107,169	△7,154
負債計	9,099,578	9,092,510	△7,067

当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	3,533,174	3,533,174	-
(2) 受取手形及び売掛金	501,430	501,430	-
(3) 有価証券
満期保有目的の債券	120,147	121,848	1,701
(4) 投資有価証券
その他有価証券	720	720	-
(5) 敷金及び保証金	125,389	126,112	722
資産計	4,280,862	4,283,286	2,423
(1) 買掛金	721,667	721,667	-
(2) 短期借入金	300,000	300,000	-
(3) 社債(1年内償還予定の社債を含む)	1,340,000	1,339,570	△429
(4)1年内償還予定の新株予約権付社債	370,000	370,000	-
(5) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	4,743,899	4,739,517	△4,381
負債計	7,475,566	7,470,755	△4,810

(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
前連結会計年度(2020年3月31日)
資産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は金融機関から提示された価格によっております。また、投資信託については、公表されている基準価格によっております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(4) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、一定期間ごとに分類し、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 社債、(4) 新株予約権付社債、(5) 長期借入金
元利金の合計額を、同様の資金調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
資産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券、(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は金融機関から提示された価格によっております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(5) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、一定期間ごとに分類し、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 社債、(4) 1年内償還予定の新株予約権付社債、(5) 長期借入金
元利金の合計額を、同様の資金調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
前連結会計年度(2020年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
投資有価証券
非上場株式	29,412
関係会社株式	18,000
敷金及び保証金	3,027,928

上記については、市場価格がなく、かつ合理的な将来キャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
時価のない投資有価証券について10,044千円(関係会社株式44千円)減損処理を行なっております。なお、減損処理にあたっては、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券については、財政状況の悪化により実質価額が著しく低下した場合に、回復可能性を考慮して減損処理を行っております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
投資有価証券
非上場株式	75,012
関係会社株式	-
敷金及び保証金	2,447,312

上記については、市場価格がなく、かつ合理的な将来キャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
時価のない投資有価証券について1,899千円減損処理を行なっております。なお、減損処理にあたっては、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券については、財政状況の悪化により実質価額が著しく低下した場合に、回復可能性を考慮して減損処理を行っております。
3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,121,376	-	-	-
受取手形及び売掛金	366,349	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券(外国債券)	-	117,514	-	-
敷金及び保証金	55,225	104,754	31,759	3,251
合計	4,542,950	222,269	31,759	3,251

(注) 満期保有目的の債券(外国債券)の償還予定額は、外貨建の額面金額を連結期末日の直物為替相場により円貨に換算して記載しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,533,174	-	-	-
受取手形及び売掛金	501,430	-	-	-
有価証券
満期保有目的の債券(外国債券)	119,566	-	-	-
敷金及び保証金	27,563	64,117	31,009	2,699
合計	4,181,734	64,117	31,009	2,699

(注) 満期保有目的の債券(外国債券)の償還予定額は、外貨建の額面金額を連結期末日の直物為替相場により円貨に換算して記載しております。
4.社債、新株予約権付社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	300,000	-	-	-	-	-
社債	528,000	628,000	532,000	180,000	-	-
新株予約権付社債	2,000,000	-	-	-	-	-
長期借入金	995,592	932,423	798,602	634,554	521,339	231,814
リース債務	5,870	5,448	5,448	5,448	3,528	1,957
合計	3,829,462	1,565,871	1,336,050	820,002	524,867	233,771

(注) 新株予約権付社債の返済予定額は、額面金額で記載しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	300,000	-	-	-	-	-
社債	628,000	532,000	180,000	-	-	-
新株予約権付社債	370,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,160,671	1,130,287	857,896	744,113	469,728	381,203
リース債務	5,285	5,285	5,285	4,155	499	1,457
合計	2,463,956	1,667,572	1,043,181	748,268	470,227	382,661

(注) 新株予約権付社債の返済予定額は、額面金額で記載しております。