有価証券報告書-第39期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年5月31日) | 当事業年度 (2020年5月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 11,266千円 | 9,140千円 | |
未払事業税 | 3,976 | 2,741 | |
返品調整引当金 | 3,138 | 3,715 | |
退職給付引当金 | 35,761 | 38,173 | |
役員退職慰労引当金 | 43,663 | - | |
長期未払金 | - | 51,869 | |
関係会社株式評価損 | 35,708 | 26,635 | |
貸倒引当金 | 64,901 | 63,116 | |
株式報酬費用 | - | 3,236 | |
その他 | 7,221 | 8,993 | |
繰延税金資産小計 | 205,638 | 207,622 | |
評価性引当額 | △148,385 | △145,603 | |
繰延税金資産合計 | 57,253 | 62,018 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △869 | △2,260 | |
その他 | △120 | △120 | |
繰延税金負債合計 | △989 | △2,381 | |
繰延税金資産の純額 | 56,263 | 59,636 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年5月31日) | 当事業年度 (2020年5月31日) | ||
法定実効税率 | 30.5% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.5 | 1.9 | |
住民税均等割 | 0.3 | 0.4 | |
評価性引当額の増減 | 2.8 | 2.6 | |
抱合せ株式消滅差損 | - | 1.5 | |
子会社合併に伴う繰越欠損金の引継ぎ | - | △4.5 | |
その他 | 0.4 | 2.3 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.5 | 34.8 |