有価証券報告書-第43期(平成26年3月1日-平成27年2月28日)
(金融商品関係)
(1)金融商品の状況に関する事項
①金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、必要資金については概ね自己資金を充てておりますが、一部銀行借入により調達しております。
②金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先毎に期日管理及び残高管理を行うとともに、必要に応じ取引先の信用状況を随時把握する体制としております。
投資有価証券は、取引先企業及び関連企業の株式、投資事業有限責任組合への出資金及び投資ファンド等であり、それぞれ投資先の事業リスク及び為替変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先企業、関連企業及び投資事業有限責任組合については定期的に財務状況を把握しており、投資ファンドについては随時市場価格の把握を行っております。
差入保証金は、主に店舗の出店による賃貸借契約に基づくものであり、差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、契約締結に際し差入先の信用状況を把握するとともに、信用状態が危惧される状況になった際には、速やかに回収を図ることに努めております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日となっております。
借入金は、全て銀行よりの借入金であり、金利の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、市場金利の動向に注視し銀行との交渉に当たっております。
③金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(2)金融商品の時価等に関する事項
前連結会計年度(平成26年2月28日)
当連結会計年度(平成27年2月28日)
(注) 1. 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
ⅰ ①現金及び預金、②受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
ⅱ ③投資有価証券
市場価格または取引先金融機関から提示された価格を時価としております。
ⅲ ④差入保証金
差入保証金の時価については、信用リスクが僅少であるため回収予定価額を回収見積り期間に対応する安全債券の利率で割引いて算出する方法によっております。
負債
ⅰ ①支払手形及び買掛金、②短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
ⅱ ③長期借入金、④長期未払金
これらの時価については、固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入または割賦取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額に近似していると考えられることから、当該帳簿価額によっております。
2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
3. 金銭債権及び有価証券のうち満期のあるものの連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年2月28日)
当連結会計年度(平成27年2月28日)
4. 短期借入金、長期借入金及び長期未払金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年2月28日)
当連結会計年度(平成27年2月28日)
(1)金融商品の状況に関する事項
①金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産で運用し、必要資金については概ね自己資金を充てておりますが、一部銀行借入により調達しております。
②金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先毎に期日管理及び残高管理を行うとともに、必要に応じ取引先の信用状況を随時把握する体制としております。
投資有価証券は、取引先企業及び関連企業の株式、投資事業有限責任組合への出資金及び投資ファンド等であり、それぞれ投資先の事業リスク及び為替変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先企業、関連企業及び投資事業有限責任組合については定期的に財務状況を把握しており、投資ファンドについては随時市場価格の把握を行っております。
差入保証金は、主に店舗の出店による賃貸借契約に基づくものであり、差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、契約締結に際し差入先の信用状況を把握するとともに、信用状態が危惧される状況になった際には、速やかに回収を図ることに努めております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日となっております。
借入金は、全て銀行よりの借入金であり、金利の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、市場金利の動向に注視し銀行との交渉に当たっております。
③金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(2)金融商品の時価等に関する事項
前連結会計年度(平成26年2月28日)
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価(百万円) | 差額 (百万円) | |
| ① 現金及び預金 | 33,044 | 33,044 | ― |
| ② 受取手形及び売掛金 | 4,146 | 4,146 | ― |
| ③ 投資有価証券 | 762 | 762 | ― |
| ④ 差入保証金 | 11,801 | 11,357 | △444 |
| 資産計 | 49,754 | 49,310 | △444 |
| ① 支払手形及び買掛金 | 11,455 | 11,455 | ― |
| ② 短期借入金 | 782 | 782 | ― |
| ③ 長期借入金 | 8,478 | 8,478 | ― |
| ④ 長期未払金 | 3,825 | 3,631 | △193 |
| 負債計 | 24,542 | 24,348 | △193 |
当連結会計年度(平成27年2月28日)
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価(百万円) | 差額 (百万円) | |
| ① 現金及び預金 | 43,503 | 43,503 | ― |
| ② 受取手形及び売掛金 | 5,603 | 5,603 | ― |
| ③ 投資有価証券 | 761 | 761 | ― |
| ④ 差入保証金 | 12,750 | 12,335 | △415 |
| 資産計 | 62,619 | 62,204 | △415 |
| ① 支払手形及び買掛金 | 18,207 | 18,207 | ― |
| ② 短期借入金 | 1,459 | 1,459 | ― |
| ③ 長期借入金 | 9,680 | 9,680 | ― |
| ④ 長期未払金 | 4,265 | 4,078 | △187 |
| 負債計 | 33,612 | 33,425 | △187 |
(注) 1. 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
ⅰ ①現金及び預金、②受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
ⅱ ③投資有価証券
市場価格または取引先金融機関から提示された価格を時価としております。
ⅲ ④差入保証金
差入保証金の時価については、信用リスクが僅少であるため回収予定価額を回収見積り期間に対応する安全債券の利率で割引いて算出する方法によっております。
負債
ⅰ ①支払手形及び買掛金、②短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
ⅱ ③長期借入金、④長期未払金
これらの時価については、固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入または割賦取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額に近似していると考えられることから、当該帳簿価額によっております。
2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
| (単位:百万円) | |||
| 区分 | 平成26年2月28日 | 平成27年2月28日 | 備考 |
| 非上場株式 | 120 | 20 | 市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、資産「③投資有価証券」には含めておりません。 |
| 投資事業組合出資金 | 72 | 60 | |
| 役員退職慰労金 | 9 | 9 | 支給時期が特定されていないことから、負債「④長期未払金」には含めておりません。 |
3. 金銭債権及び有価証券のうち満期のあるものの連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年2月28日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超5年以内 (百万円) | 5年超10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| ① 現金及び預金 | 33,044 | ― | ― | ― |
| ② 受取手形及び売掛金 | 4,146 | ― | ― | ― |
| ③ 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期のあるもの(その他) | 72 | ― | ― | ― |
| ④ 差入保証金 | 2,822 | 2,402 | 6,530 | 46 |
| 合計 | 40,084 | 2,402 | 6,530 | 46 |
当連結会計年度(平成27年2月28日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超5年以内 (百万円) | 5年超10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| ① 現金及び預金 | 43,503 | ― | ― | ― |
| ② 受取手形及び売掛金 | 5,603 | ― | ― | ― |
| ③ 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期のあるもの(その他) | 60 | ― | ― | ― |
| ④ 差入保証金 | 3,136 | 2,790 | 6,776 | 46 |
| 合計 | 52,304 | 2,790 | 6,776 | 46 |
4. 短期借入金、長期借入金及び長期未払金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年2月28日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超5年以内 (百万円) | 5年超10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| ① 短期借入金 | 782 | ― | ― | ― |
| ② 長期借入金 | 2,849 | 4,840 | 788 | ― |
| ③ 長期未払金 | 1,287 | 2,533 | 4 | ― |
| 合計 | 4,920 | 7,373 | 792 | ― |
当連結会計年度(平成27年2月28日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超5年以内 (百万円) | 5年超10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| ① 短期借入金 | 1,459 | ― | ― | ― |
| ② 長期借入金 | 2,725 | 5,757 | 1,196 | ― |
| ③ 長期未払金 | 1,417 | 2,847 | ― | ― |
| 合計 | 5,602 | 8,605 | 1,196 | ― |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
