有価証券報告書-第23期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資産運用については主に流動性の高い金融資産で運用し、また、資金調達については主に銀行借入による方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、関係会社株式及び業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式に関しては市場価格の変動リスクに晒されております。また、差入保証金は、主に出店時に預託したものであり、預託先の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金の使途は、運転資金及び設備投資資金であり、償還日または返済日は最長で決算日後、概ね5年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、受取手形及び売掛金について、与信管理規程に基づき取引先の信用状況を把握し、期日管理及び残高管理を行っております。
差入保証金は、預託先の信用状況を把握し、残高管理を行っております。
② 市場リスク(株式市場価格及び金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、投資有価証券について、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各社が月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2. 参照)。
前連結会計年度(平成28年8月31日)

		連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)	現金及び預金	5,030,891	5,030,891	-
(2)	受取手形及び売掛金	2,163,014	2,163,014	-
(3)	投資有価証券	50,730	50,730	-
(4)	差入保証金	2,539,244	2,536,221	△3,023
資産計		9,783,881	9,780,857	△3,023
(1)	支払手形及び買掛金	6,129,109	6,129,109	-
(2)	短期借入金	100,000	100,000	-
(3)	未払法人税等	185,424	185,424	-
(4)	未払消費税等	76,330	76,330	-
(5)	長期借入金(※)	1,161,254	1,161,925	671
負債計		7,652,118	7,652,790	671

(※)1年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めて表示しております。
当連結会計年度(平成29年8月31日)

		連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)	現金及び預金	5,727,607	5,727,607	-
(2)	受取手形及び売掛金	2,201,021	2,201,021	-
(3)	投資有価証券	80,527	80,527	-
(4)	差入保証金	2,488,108	2,482,781	△5,326
資産計		10,497,264	10,491,937	△5,326
(1)	支払手形及び買掛金	6,325,286	6,325,286	-
(2)	短期借入金	100,000	100,000	-
(3)	未払法人税等	349,322	349,322	-
(4)	未払消費税等	252,300	252,300	-
(5)	長期借入金(※)	1,419,937	1,420,289	352
負債計		8,446,846	8,447,198	352

(※)1年内返済予定の長期借入金は長期借入金に含めて表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。
(4)差入保証金
これらの時価については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを償還予定期間に対応する国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等、(4)未払消費税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
これらのうち、変動金利によるものについては、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものについては、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成28年8月31日)	当連結会計年度 (平成29年8月31日)
関係会社株式	264,263	372,558

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,030,891	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,163,014	-	-	-
合計	7,193,905	-	-	-

差入保証金については、償還期日を明確に把握できないため、上記の償還予定額には含めておりません。
当連結会計年度(平成29年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,586,343	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,201,021	-	-	-
合計	7,787,364	-	-	-

差入保証金については、償還期日を明確に把握できないため、上記の償還予定額には含めておりません。
4.借入金等の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
長期借入金	626,351	393,642	106,261	20,000	15,000	-
合計	726,351	393,642	106,261	20,000	15,000	-

当連結会計年度(平成29年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
長期借入金	648,434	622,053	134,450	15,000	-	-
合計	748,434	622,053	134,450	15,000	-	-