有価証券報告書-第27期(2025/01/01-2025/12/31)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役会は、3名(うち社外監査役2名)で構成されております。
各監査役は、必要に応じて会計監査人に諮問する等、平時より連携を密にすることにより、監査役監査及び会計監査の相互連携を図っており、具体的には監査役監査では監査役会で作成した監査方針・監査計画に基づき、取締役会の他必要に応じた会議等への出席、取締役・執行役員からの職務の執行状況の聴取、稟議書等重要書の閲覧等により、取締役・執行役員及び各部門の業務遂行状況の監査を実施しております。
当事業年度において、当社は監査役会を13回開催しており、個々の監査役の出席状況については、次のとおりであります。

氏名	開催回数	出席回数
原 光博	13回	13回
髙島 英也	13回	13回
加藤 善孝	13回	13回

監査役会の具体的な検討内容は、該当期間における監査方針・監査計画・職務の分担及び監査の方法等を策定し、年間を通してサステナビリティ関連の取り組み状況の確認・内部統制システムに係る取締役会決議の構築及び運用状況の適正性について監査するとともに、会計監査人との関係では、監査の方法及び財務報告の適正性について監査致します。また、会計監査人の監査報酬に対する同意、次年度における再任の適否について審議・決定を行っております。
また、常勤監査役は、監査の方針・監査計画を立案すると共に、主として取締役会及び重要な会議の他、リスク管理・コンプライアンス委員会の各実務委員会に陪席すること等により情報収集に努め、取締役等の職務の執行状況について経常的な監査を実施致します。
なお、常勤監査役は定例監査役を開催し非常勤監査役との情報の共有に努め、各監査役が独任制の立場で適正な審議を行うことに努めております。
② 内部監査の状況
当社では、代表取締役の直轄部門である監査部(3名)が内部監査規程に基づき、当社の各部署及び店舗の業務が法令・定款及び社内規程に従い、適正かつ有効に運営されているかを監査しております。
監査部の監査の状況や監査結果については、代表取締役のほかに監査役及び監査役会へ直接報告しております。また、改善事項等については被監査部門に通知し、改善内容のフォローを行い全社的な業務改善に向けた取組を行っております。なお、監査役並びに会計監査人と定期的に意見交換等を行うことで連携を強化し、監査の質的向上をはかっております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
ふじみ監査法人
b.継続監査期間
3年
c.業務を執行した公認会計士
指定社員 業務執行社員 : 淡路 洋平
指定社員 業務執行社員 : 久留島 光博
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士6名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定にあたり、専門性・独立性・経営者とのコミュニケーション等を総合的に勘案し選定しております。監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。
この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において会計監査人を解任した旨及びその理由を報告いたします。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は、監査法人との面談・監査実施状況・監査内容の確認・関連部署からのヒアリング等を通じて総合的に評価を行っております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく 報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく 報酬(百万円)
提出会社	38	1	40	-
連結子会社	-	-	-	-
計	38	1	40	-

(注)前連結会計年度の非監査業務の内容につきましては、公募増資に係るコンフォートレター作成業務についての対価
となります。
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の会計監査人等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査日数・会社の規模・業務の特性等の要素を勘案して適切に決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、会計監査人の職務執行状況、監査計画の内容及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて検討した結果、会計監査人の報酬等に会社法第399条第1項の同意を行っております。