有価証券報告書-第38期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に関する取組方針
当社は、設備投資計画に照らして必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、必要に応じて短期的な運転資金を銀行借入にて調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、概ねクレジットカード会社に対するものであり、回収期間は1ヶ月以内であります。
差入保証金は、店舗に係る敷金及び建設協力金であり、相手先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後3年であります。
受入保証金は、店舗敷地の一部転貸に係る敷金及び建設協力金であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である売掛金は上記のとおりであります。また、店舗土地建物に係るオーナー様については、担当者が定期的に訪問、面談を行っております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行出来なくなるリスク)の管理
当社は、財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2018年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	645,984	645,984	-
(2)売掛金	65,998	65,998	-
(3)差入保証金	327,250
貸倒引当金(*)	△6,345
	320,904	314,727	△6,177
資産計	1,032,887	1,026,710	△6,177
(1)買掛金	228,592	228,592	-
(2)長期借入金	195,892	195,989	97
(3)未払金	327,029	327,029	-
(4)未払法人税等	122,316	122,316	-
(5)受入保証金	25,262	24,385	△876
負債計	899,092	898,313	△778

(*)差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2019年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	687,582	687,582	-
(2)売掛金	76,791	76,791	-
(3)差入保証金	302,923
貸倒引当金(*)	△4,437
	298,486	293,230	△5,256
資産計	1,062,859	1,057,603	△5,256
(1)買掛金	221,686	221,686	-
(2)長期借入金	96,682	96,676	△5
(3)未払金	323,851	323,851	-
(4)未払法人税等	49,475	49,475	-
(5)受入保証金	23,318	22,699	△619
負債計	715,013	714,389	△624

(*)差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)差入保証金
当社では、差入保証金に関しては、その将来キャッシュ・フローを、残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値で算定しております。
負 債
(1)買掛金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値で算定しております。
(5)受入保証金
当社では、受入保証金に関しては、その将来キャッシュ・フローを、残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標に当社の信用リスクを加味し合理的と思われる利率で割り引いた現在価値で算定しております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2018年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	645,984	-	-	-
売掛金	65,998	-	-	-
差入保証金	22,249	144,751	138,961	21,287
合計	734,231	144,751	138,961	21,287

当事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	687,582	-	-	-
売掛金	76,791	-	-	-
差入保証金	18,041	138,251	123,616	23,014
合計	782,414	138,251	123,616	23,014

3.長期借入金及びリース債務等の決算日後の返済予定額
前事業年度(2018年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	80,844	70,838	39,854	4,356	-	-
受入保証金	464	351	301	227	2,231	21,686
合計	81,308	71,189	40,155	4,583	2,231	21,686

当事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	56,558	35,768	4,356	-	-	-
受入保証金	471	301	227	2,231	156	19,930
合計	57,029	36,069	4,583	2,231	156	19,930