有価証券報告書-第33期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に関する取組方針
当社は、設備投資計画に照らして必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、必要に応じて短期的な運転資金を銀行借入にて調達しております。
一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、概ねクレジットカード会社に対するものであり、回収期間は1ヶ月以内であります。
差入保証金は、店舗に係る敷金及び建設協力金であり、相手先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後7年であります。
受入保証金は、店舗敷地の一部転貸に係る敷金及び建設協力金であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である売掛金は上記のとおりであります。また、店舗土地建物に係るオーナー様については、担当者が定期的に訪問、面談を行っております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行出来なくなるリスク)の管理
当社は、財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成25年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	548,704	548,704	-
(2)売掛金	31,091	31,091	-
(3)差入保証金	502,376
貸倒引当金(*)	△38,845
	463,531	429,695	△33,835
資産計	1,043,326	1,009,490	△33,835
(1)買掛金	209,110	209,110	-
(2)短期借入金	290,000	290,000	-
(3)長期借入金	1,136,970	1,140,262	3,292
(4)リース債務	14,391	14,489	98
(5)未払金	284,792	284,792	-
(6)未払法人税等	46,334	46,334	-
(7)受入保証金	43,744	38,877	△4,866
負債計	2,025,343	2,023,868	△1,475

(*)差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成26年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	470,617	470,617	-
(2)売掛金	32,286	32,286	-
(3)差入保証金	466,246
貸倒引当金(*)	△35,116
	431,130	398,928	△32,202
資産計	934,033	901,831	△32,202
(1)買掛金	214,716	214,716	-
(2)短期借入金	200,000	200,000	-
(3)長期借入金	919,440	919,910	470
(4)リース債務	5,067	5,089	22
(5)未払金	268,840	268,840	-
(6)未払法人税等	51,940	51,940	-
(7)受入保証金	41,915	39,662	△2,253
負債計	1,701,920	1,700,160	△1,760

(*)差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)差入保証金
当社では、差入保証金に関しては、その将来キャッシュ・フローを、残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標により割り引いた現在価値で算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(5)未払金、(6)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金、(4)リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7)受入保証金
当社では、受入保証金に関しては、その将来キャッシュ・フローを、残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標に当社の信用リスクを加味し合理的と思われる利率で割り引いた現在価値で算定しております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	548,704	-	-	-
売掛金	31,091	-	-	-
差入保証金	35,301	143,805	195,763	127,506
合計	615,096	143,805	195,763	127,506

当事業年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	470,617	-	-	-
売掛金	32,286	-	-	-
差入保証金	33,407	132,220	185,643	114,974
合計	536,311	132,220	185,643	114,974

3.長期借入金及びリース債務等の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	290,000	-	-	-	-	-
長期借入金	307,296	282,646	205,555	150,272	105,476	85,725
リース債務	9,324	3,108	923	728	306	-
受入保証金	1,968	2,087	1,927	1,967	2,008	33,784
合計	608,588	287,842	208,405	152,968	107,791	119,509

当事業年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	200,000	-	-	-	-	-
長期借入金	296,926	219,835	164,552	119,756	84,085	34,286
リース債務	3,108	923	728	306	-	-
受入保証金	2,227	1,927	1,967	2,008	2,051	31,733
合計	502,262	222,685	167,248	122,071	86,136	66,019