有価証券報告書-第36期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に関する取組方針
当社は、設備投資計画に照らして必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、必要に応じて短期的な運転資金を銀行借入にて調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、概ねクレジットカード会社に対するものであり、回収期間は1ヶ月以内であります。
差入保証金は、店舗に係る敷金及び建設協力金であり、相手先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後5年であります。
受入保証金は、店舗敷地の一部転貸に係る敷金及び建設協力金であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である売掛金は上記のとおりであります。また、店舗土地建物に係るオーナー様については、担当者が定期的に訪問、面談を行っております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行出来なくなるリスク)の管理
当社は、財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成28年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	549,625	549,625	-
(2)売掛金	47,303	47,303	-
(3)差入保証金	383,591
貸倒引当金(*)	△10,044
	373,547	366,829	△6,717
資産計	970,476	963,758	△6,717
(1)買掛金	220,687	220,687	-
(2)長期借入金	678,965	680,639	1,674
(3)リース債務	1,035	1,035	△0
(4)未払金	295,871	295,871	-
(5)未払法人税等	112,702	112,702	-
(6)受入保証金	43,881	43,881	-
負債計	1,353,143	1,354,817	1,674

(*)差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成29年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	524,652	524,652	-
(2)売掛金	44,438	44,438	-
(3)差入保証金	355,572
貸倒引当金(*)	△8,251
	347,321	336,793	△10,527
資産計	916,411	905,884	△10,527
(1)買掛金	218,615	218,615	-
(2)長期借入金	405,656	405,991	335
(3)リース債務	306	305	△1
(4)未払金	287,112	287,112	-
(5)未払法人税等	95,331	95,331	-
(6)受入保証金	41,913	41,849	△64
負債計	1,048,935	1,049,205	270

(*)差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)差入保証金
当社では、差入保証金に関しては、その将来キャッシュ・フローを、残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値で算定しております。
負 債
(1)買掛金、(4)未払金、(5)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金、(3)リース債務
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるもの及びリース債務は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値で算定しております。
(6)受入保証金
当社では、受入保証金に関しては、その将来キャッシュ・フローを、残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標に当社の信用リスクを加味し合理的と思われる利率で割り引いた現在価値で算定しております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	549,625	-	-	-
売掛金	47,303	-	-	-
差入保証金	29,437	135,690	130,702	87,760
合計	626,366	135,690	130,702	87,760

当事業年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	524,652	-	-	-
売掛金	44,438	-	-	-
差入保証金	25,263	133,463	143,759	53,085
合計	594,354	133,463	143,759	53,085

3.長期借入金及びリース債務等の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	224,420	179,624	143,953	86,758	39,854	4,356
リース債務	728	306	-	-	-	-
受入保証金	2,087	2,008	2,051	2,624	1,550	33,558
合計	227,236	181,939	146,004	89,382	41,404	37,914

当事業年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	143,732	130,956	86,758	39,854	4,356	-
リース債務	306	-	-	-	-	-
受入保証金	2,128	2,051	2,624	1,550	2,043	31,514
合計	146,167	133,007	89,382	41,404	6,399	31,514