訂正有価証券報告書-第38期(平成25年5月1日-平成26年4月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で運用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
店舗等の賃貸借契約に基づく敷金及び保証金は、預託先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に満期保有目的の債券及び取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
法人税、住民税及び事業税の未払額である未払法人税等は、そのほぼ全てが3ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
借入金は、主に運転資金及び設備投資資金として調達したものであります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程等に従い、営業債権、敷金及び保証金について、各管理部署が主要な相手先の状況を定期的にモニタリングし、相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図る等の方法により、信用リスクを管理しております。
満期保有目的の債券は、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、投資有価証券について、定期的に時価や発行体(取引先企業)等の財務状況等を把握し、満期保有目的の債券以外のものは、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直す等の方法により、市場価格の変動リスクを管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、営業債務等について、財務グループが適時に資金繰計画を作成・更新する等の方法により、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照)。
前事業年度(平成25年4月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	491,934	491,934	―
(2)売掛金	462,404	462,404	―
(3)未収入金	378,011	378,011	―
(4)投資有価証券
①満期保有目的の債券	12,894	12,894	―
②その他有価証券	19,121	19,121	―
(5)長期未収入金	127,943
貸倒引当金(※)	△75,565
長期未収入金(純額)	52,377	52,142	△234
(6)敷金及び保証金	1,089,912	1,045,079	△44,832
資産計	2,506,656	2,461,588	△45,067
(1)支払手形	886,198	886,198	―
(2)営業外支払手形	127,376	127,376	―
(3)買掛金	952,306	952,306	―
(4)関係会社短期借入金	1,325,059	1,325,059	―
(5)未払金	329,320	329,320	―
(6)未払費用	430,057	430,057	―
(7)未払法人税等	129,769	129,769	―
(8)長期借入金	7,896,443	7,913,834	17,390
負債計	12,076,530	12,093,921	17,390

(※)長期未収入金に対応する個別引当金を控除しております。
当事業年度(平成26年4月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	1,701,889	1,701,889	―
(2)売掛金	462,900	462,900	―
(3)未収入金	52,249	52,249	―
(4)投資有価証券
①満期保有目的の債券	12,925	12,925	―
②その他有価証券	18,536	18,536	―
(5)長期未収入金	129,693
貸倒引当金(※)	△77,584
長期未収入金(純額)	52,108	51,816	△292
(6)敷金及び保証金	1,224,671	1,139,120	△85,551
資産計	3,525,282	3,439,438	△85,844
(1)支払手形	902,095	902,095	―
(2)営業外支払手形	131,957	131,957	―
(3)買掛金	962,661	962,661	―
(4)関係会社短期借入金	58,117	58,117	―
(5)未払金	202,834	202,834	―
(6)未払費用	557,847	557,847	―
(7)未払法人税等	150,998	150,998	―
(8)長期借入金	7,896,443	7,908,099	11,656
負債計	10,862,955	10,874,611	11,656

(※)長期未収入金に対応する個別引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 未収入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
(5) 長期未収入金
時価の算定は、回収予定時期を合理的に見積った期間に応じたリスクフリーレートで割り引いた現在価値によっております。
(6) 敷金及び保証金
時価の算定は、返還予定時期を合理的に見積った期間に応じたリスクフリーレートで割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1) 支払手形、(2)営業外支払手形、(3) 買掛金、(4) 関係会社短期借入金、(5) 未払金、(6) 未払費用、(7)未払法人税等
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(8) 長期借入金
時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成25年4月30日	平成26年4月30日
非上場株式(※1)	5,500	5,500
敷金及び保証金(※2)	3,541,503	2,895,850
株主、役員に対する長期借入金(※3)	266,400	―
長期預り保証金(※4)	50,057	50,057

※1 非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
※2 敷金及び保証金については、返還予定時期を合理的に見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価評価は行っておりません。
※3 株主、役員に対する長期借入金については、新株予約権付ローンに係る借入金であり、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価評価は行っておりません。
※4 長期預り保証金については、償還時期を合理的に見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価評価は行っておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年4月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
現金及び預金	491,934	―	―	―
売掛金	462,404	―	―	―
未収入金	378,011	―	―	―
長期未収入金	―	44,944	7,433	―
敷金及び保証金	―	1,089,912	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券(国債)	―	12,894	―	―
その他有価証券のうち満期があるもの	―	―	―	―
合計	1,332,350	1,147,751	7,433	―

当事業年度(平成26年4月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
現金及び預金	1,701,889	―	―	―
売掛金	462,900	―	―	―
未収入金	52,249	―	―	―
長期未収入金	―	50,719	1,389	―
敷金及び保証金	―	1,224,671	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券(国債)	―	12,925	―	―
その他有価証券のうち満期があるもの	―	―	―	―
合計	2,217,039	1,288,317	1,389	―

(注4)長期借入金の決算日後の返済予定額
附属明細表「社債明細表」及び「借入金等明細表」をご参照下さい。