訂正有価証券報告書-第40期(平成27年5月1日-平成28年4月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で運用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
店舗等の賃貸借契約に基づく敷金及び保証金は、預託先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に満期保有目的の債券及び取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
法人税、住民税及び事業税の未払額である未払法人税等は、そのほぼ全てが3ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
借入金は、主に運転資金及び設備投資資金として調達したものであります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程等に従い、営業債権、敷金及び保証金について、各管理部署が主要な相手先の状況を定期的にモニタリングし、相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図る等の方法により、信用リスクを管理しております。
満期保有目的の債券は、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、投資有価証券について、定期的に時価や発行体(取引先企業)等の財務状況等を把握し、満期保有目的の債券以外のものは、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直す等の方法により、市場価格の変動リスクを管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、営業債務等について、財務グループが適時に資金繰計画を作成・更新する等の方法により、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照)。
前事業年度(平成27年4月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	1,336,485	1,336,485	―
(2)売掛金	498,511	498,511	―
(3)未収入金	252,632	252,632	―
(4)投資有価証券
①満期保有目的の債券	12,956	12,956	―
②その他有価証券	14,103	14,103	―
(5)長期未収入金	128,301
貸倒引当金(※)	△77,584
長期未収入金(純額)	50,717	50,573	△144
(6)敷金及び保証金	566,199	541,354	△24,844
資産計	2,731,606	2,706,617	△24,989
(1)支払手形	487,021	487,021	―
(2)買掛金	942,714	942,714	―
(3)1年以内返済予定の長期借入金	98,538	98,538	―
(4)未払金	216,870	216,870	―
(5)未払費用	397,675	397,675	―
(6)未払法人税等	144,246	144,246	―
(7)前受金	171,722	171,716	△6
(8)営業外支払手形	111,190	111,190	―
(9)長期借入金	7,797,904	7,707,829	△90,075
負債計	10,367,884	10,277,802	△90,082

(※)長期未収入金に対応する個別引当金を控除しております。
当事業年度(平成28年4月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	2,790,694	2,790,694	―
(2)売掛金	685,600	685,600	―
(3)未収入金	66,992	66,992	―
(4)投資有価証券
①満期保有目的の債券	12,987	12,987	―
②その他有価証券	10,582	10,582	―
(5)長期未収入金	98,362
貸倒引当金(※)	△77,584
長期未収入金(純額)	20,778	21,042	264
(6)敷金及び保証金	442,484	444,394	1,910
資産計	4,030,118	4,032,294	2,175
(1)支払手形	274,709	274,709	―
(2)買掛金	1,094,790	1,094,790	―
(3)1年以内返済予定の長期借入金	98,246	98,246	―
(4)未払金	207,378	207,378	―
(5)未払費用	423,961	423,961	―
(6)未払法人税等	230,642	230,642	―
(7)前受金	528,075	529,584	1,509
(8)営業外支払手形	35,715	35,715	―
(9)長期借入金	7,561,458	7,446,613	△114,845
負債計	10,454,978	10,341,642	△113,336

(※)長期未収入金に対応する個別引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 未収入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
(5) 長期未収入金
時価の算定は、回収予定時期を合理的に見積った期間に応じたリスクフリーレートで割り引いた現在価値によっております。
(6) 敷金及び保証金
時価の算定は、返還予定時期を合理的に見積った期間に応じたリスクフリーレートで割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1) 支払手形、(2) 買掛金、(3) 1年以内返済予定の長期借入金、(4)未払金、(5) 未払費用、
(6) 未払法人税等、(8)営業外支払手形
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)前受金
時価の算定は、取崩の時期を合理的に見積った期間に応じたリスクフリーレートで割り引いた現在価値によっております。
(9) 長期借入金
時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成27年4月30日	平成28年4月30日
非上場株式(※1)	5,500	―
敷金及び保証金(※2)	2,344,113	2,498,504
長期預り保証金(※3)	12,760	11,500

※1 非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
※2 敷金及び保証金については、返還予定時期を合理的に見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価評価は行っておりません。
※3 長期預り保証金については、償還時期を合理的に見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価評価は行っておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年4月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
現金及び預金	1,336,485	―	―	―
売掛金	498,511	―	―	―
未収入金	252,632	―	―	―
長期未収入金	―	41,023	9,694	―
敷金及び保証金	―	566,199	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券(国債)	―	12,956	―	―
その他有価証券のうち満期があるもの	―	―	―	―
合計	2,087,629	620,179	9,694	―

当事業年度(平成28年4月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
現金及び預金	2,790,694	―	―	―
売掛金	685,600	―	―	―
未収入金	66,992	―	―	―
長期未収入金	―	14,778	6,000	―
敷金及び保証金	―	442,484	―	―
投資有価証券	―	―	―	―
満期保有目的の債券(国債)	12,987	―	―	―
その他有価証券のうち満期があるもの	―	―	―	―
合計	3,556,274	457,262	6,000	―

(注4)長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成27年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	98,538	100,000	7,697,904	―	―	―
合計	98,538	100,000	7,697,904	―	―	―

当事業年度(平成28年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	98,246	7,561,458	―	―	―	―
合計	98,246	7,561,458	―	―	―	―