有価証券報告書-第21期(令和1年5月1日-令和2年4月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、金融機関等からの借入により資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及びSC預け金は店舗が入居する商業施設等を運営する法人等の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
差入保証金及び敷金は、主に店舗の賃借時に差入れているものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日です。
長期借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務の使途は運転資金及び設備投資資金であり、返済日は最長で決算日後5年以内であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、期日管理及び残高管理を行うとともに、入金状況を随時把握する体制としております。差入保証金及び敷金については、個別に適切な債権管理を実施することでリスク軽減につなげております。
当事業年度の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されています。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
流動性リスクについては、適時に資金繰計画を作成・更新すること等により管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2019年4月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
① 現金及び預金	1,300,307	1,300,307	―
② 売掛金	142,924	142,924	―
③ SC預け金	283,138	283,138	―
④ 投資有価証券
その他有価証券	39,968	39,968	―
⑤ 差入保証金	378,834	359,411	△19,422
⑥ 敷金	1,538,127	1,468,640	△69,486
資産計	3,683,300	3,594,390	△88,909
① 買掛金	231,128	231,128	―
② 長期借入金(※1)	150,000	149,605	△394
③ リース債務(※2)	63,743	63,093	△649
負債計	444,871	443,827	△1,043
デリバティブ取引	―	―	―

(※1)一年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※2)一年内返済予定のリース債務を含んでおります。
当事業年度(2020年4月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
① 現金及び預金	1,416,045	1,416,045	―
② 売掛金	42,180	42,180	―
③ SC預け金	13,415	13,415	―
④ 投資有価証券
その他有価証券	34,777	34,777	―
⑤ 差入保証金	370,867	351,880	△18,986
⑥ 敷金	1,451,497	1,382,310	△69,187
資産計	3,328,784	3,240,610	△88,174
① 買掛金	32,498	32,498	―
② 長期借入金	500,000	500,000	―
③ リース債務(※1)	25,252	24,757	△495
負債計	557,751	557,256	△495

(※1)一年内返済予定のリース債務を含んでおります。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
① 現金及び預金、②売掛金、並びに③SC預け金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
④ 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
⑤ 差入保証金、及び⑥敷金
これらの時価については、当事業年度末から返還日までの見積期間に基づき、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
① 買掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
② 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
③ リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計金額を同様の新規リースを行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年4月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,300,307	―	―	―
売掛金	142,924	―	―	―
SC預け金	283,138	―	―	―
合計	1,726,370	―	―	―

当事業年度(2020年4月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,416,045	―	―	―
売掛金	42,180	―	―	―
SC預け金	13,415	―	―	―
合計	1,471,642	―	―	―

(注3)長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年4月30日)
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	150,000	―	―	―	―	―
リース債務	45,140	14,383	3,148	1,008	63	―
合計	195,140	14,383	3,148	1,008	63	―

当事業年度(2020年4月30日)
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	―	500,000	―	―	―	―
リース債務	15,655	5,031	2,278	1,258	1,028	―
合計	15,655	505,031	2,278	1,258	1,028	―