有価証券報告書-第22期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については積極的には行っておりません。また、資金調達については主に複数の金融機関と当座貸越契約を締結し、銀行借入によっております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、未収入金は、取引先の信用リスクに晒されております。営業投資有価証券及び投資有価証券は、主に株式及び投資事業有限責任組合出資等であり、事業上の提携、情報の収集及び売却による投資収益の獲得を目的として保有しております。これらは、それぞれ投資先の信用リスクおよび市場価格の変動リスクに晒されております。営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、1年以内に決済されるものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
イ. リスクの管理
当社グループは、受取手形及び売掛金に係る取引先の信用リスクは、取引先ごとに期日管理及び債権管理を行うとともに、必要に応じて取引先の信用状況のモニタリングを行うことにより、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や低減に努めております。投資有価証券については、投資先の財務状況等を定期的に取得し、モニタリングを行うことで、投資先の信用情報や時価を把握し変動リスクの低減に努めております。
ロ. 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、金融機関からの当座貸越枠等を拡大・更新することなどにより、手元流動性を高め、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が変動する可能性があります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注)2参照)
前連結会計年度(2020年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	9,976,285	9,976,285	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,110,244
(3) 未収入金	2,090,188
貸倒引当金(※)	△5,600
	3,194,833	3,194,833	―
(4) 営業投資有価証券
その他有価証券	35,636	35,636	―
(5) 投資有価証券
その他有価証券	164,979	164,979	―
資産計	13,371,734	13,371,734	―
(1) 支払手形及び買掛金	348,387	348,387	―
(2) 短期借入金	1,600,000	1,600,000	―
(3) 未払金	3,373,049	3,373,049	―
(4) 預り金	2,373,894	2,373,894	―
(5) 未払法人税等	783,695	783,695	―
(6) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	2,021,617	2,015,208	△6,408
負債計	10,500,643	10,494,235	△6,408

※ 受取手形及び売掛金並びに未収入金に対応する貸倒引当金を控除しております。

当連結会計年度(2021年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	7,770,814	7,770,814	―
(2) 受取手形及び売掛金	677,728
(3) 未収入金	1,049,501
貸倒引当金(※)	△5,600
	1,721,629	1,721,629	―
(4) 営業投資有価証券
その他有価証券	29,437	29,437	―
(5) 投資有価証券
その他有価証券	220,579	220,579	―
資産計	9,742,461	9,742,461	―
(1) 支払手形及び買掛金	233,967	233,967	―
(2) 短期借入金	1,600,000	1,600,000	―
(3) 未払金	3,589,657	3,589,657	―
(4) 預り金	1,074,974	1,074,974	―
(5) 未払法人税等	935,041	935,041	―
(6) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	2,037,790	2,044,647	6,857
負債計	9,471,431	9,478,289	6,857

※ 受取手形及び売掛金並びに未収入金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 営業投資有価証券、(5) 投資有価証券
これらの時価の算定については、株式は取引所の価格、債権は満期までの期間及び国債の利回り等で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 預り金、(5)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2020年9月30日)	当連結会計年度 (2021年9月30日)
非上場株式(※1)	3,811,646	3,960,353
非上場債券(※1)	627,839	952,112
関係会社株式(※1)	233,666	145,676
投資事業有限責任組合への出資(※2)	869,152	1,209,294
合計	5,542,303	6,267,437

(※1)非上場株式、非上場債券及び関係会社株式については、市場性がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
(※2)投資事業有限責任組合への出資については、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されており、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	9,976,285	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,110,244	―	―	―
未収入金	2,090,188	―	―	―
合計	13,176,718	―	―	―

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,770,814	―	―	―
受取手形及び売掛金	677,728	―	―	―
未収入金	1,049,501	―	―	―
合計	9,498,044	―	―	―

4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,600,000	―	―	―	―	―
長期借入金	300,000	321,617	800,000	300,000	300,000	―
合計	1,900,000	321,617	800,000	300,000	300,000	―

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,600,000	―	―	―	―	―
長期借入金	300,000	800,000	300,000	300,000	337,790	―
合計	1,900,000	800,000	300,000	300,000	337,790	―