有価証券報告書-第16期(平成26年10月1日-平成27年9月30日)
(ストック・オプション等関係)
1.ストック・オプション又は自社株式オプションに係る当初の資産計上額及び科目名
2.権利不行使により利益として計上した金額
3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
① BEENOS株式会社
(注) 平成26年4月1日付をもって、普通株式1株につき100株の割合で株式分割したため、分割後の株式数に換算
して記載しております。
② 株式会社デファクトスタンダード
(注) 平成27年4月27日付をもって、普通株式1株につき50株の割合で株式分割したため、分割後の株式数に換算
して記載しております。
③ tenso株式会社
④ モノセンス株式会社
(2) ストック・オプションの規模及びその変動内容
当連結会計年度(平成27年9月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① BEENOS株式会社
a.ストック・オプションの数
b.単価情報
(注) 平成26年4月1日付をもって、普通株式1株につき100株の割合で株式分割したため、調整後の1株当たりの価格を記載しております。
② 株式会社デファクトスタンダード
a.ストック・オプションの数
b.単価情報
(注) 平成27年4月27日付をもって、普通株式1株につき50株の割合で株式分割したため、調整後の1株当たりの価格を記載しております。
③ tenso株式会社
a.ストック・オプションの数
b.単価情報
④ モノセンス株式会社
a.ストック・オプションの数
b.単価情報
4.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
(1) 使用した評価技法 モンテカルロ・シュミレーション
(2) 主な基礎数値及びその見積方法
(注)1.満期までの期間(5年間)に応じた直近の期間で算定しております。
2.割当日(平成27年1月)より権利行使期間(平成32年1月)の期間で見積っております。
3.直近の配当実績によります。
4.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
なお、連結子会社である株式会社デファクトスタンダード、tenso株式会社及びモノセンス株式会社のストック・オプションについては、未公開企業であるため、本源的価値の見積りによっております。当該本源的価値の見積りの基礎となる株式の評価方法は、純資産価額方式によっております。その結果、株式の評価額が新株予約権の行使時の払込価額以下となり、単位当たりの本源的価値はゼロ以下となるため、ストック・オプションの公正な評価単価もゼロと算定しております。
5.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみを反映させる方法を採用しております。
1.ストック・オプション又は自社株式オプションに係る当初の資産計上額及び科目名
| (単位:千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 平成25年10月1日 至 平成26年9月30日) | 当連結会計年度 (自 平成26年10月1日 至 平成27年9月30日) | |
| 現金及び預金 | ― | 3,509 |
2.権利不行使により利益として計上した金額
| (単位:千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 平成25年10月1日 至 平成26年9月30日) | 当連結会計年度 (自 平成26年10月1日 至 平成27年9月30日) | |
| 特別利益の新株予約権戻入益 | 1,697 | ― |
3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
① BEENOS株式会社
| 第3回新株予約権 | 第4回新株予約権 | 第5回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び数 | 当社取締役 3名 当社監査役 1名 当社従業員 84名 子会社の取締役 1名 | 当社取締役 4名 当社従業員 148名 子会社の取締役 2名 子会社の従業員 6名 | 当社取締役 4名 当社監査役 3名 |
| ストック・オプション数 (注) | 普通株式 41,100株 | 普通株式 100,000株 | 普通株式 36,000株 |
| 付与日 | 平成17年1月27日 | 平成18年4月7日 | 平成19年9月14日 |
| 権利確定条件 | 新株予約権の割当を受けた者は権利行使時において、当社及び当社子会社の取締役、監査役もしくは従業員の地位にあることを要す。その他細目について「新株予約権割当契約書」に定めるものとする。 | 同左 | 同左 |
| 対象勤務期間 | 自 平成17年1月27日 至 平成18年12月15日 | 自 平成18年4月7日 至 平成20年4月5日 | 自 平成19年9月14日 至 平成23年12月18日 |
| 権利行使期間 | 自 平成18年12月16日 至 平成28年12月15日 | 自 平成20年4月6日 至 平成28年4月5日 | 自 平成23年12月19日 至 平成28年12月18日 |
| 第6回新株予約権 | 第7回新株予約権 | 第8回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び数 | 当社従業員 122名 | 当社取締役 2名 当社監査役 3名 | 当社従業員 140名 |
| ストック・オプション数 (注) | 普通株式 77,900株 | 普通株式 35,000株 | 普通株式 83,100株 |
| 付与日 | 平成19年9月14日 | 平成20年10月8日 | 平成20年10月8日 |
| 権利確定条件 | 新株予約権の割当を受けた者は権利行使時において、当社及び当社子会社の取締役、監査役もしくは従業員の地位にあることを要す。その他細目について「新株予約権割当契約書」に定めるものとする。 | 同左 | 同左 |
| 対象勤務期間 | 自 平成19年9月14日 至 平成23年12月18日 | 自 平成20年10月8日 至 平成24年12月19日 | 自 平成20年10月8日 至 平成24年12月19日 |
| 権利行使期間 | 自 平成23年12月19日 至 平成28年12月18日 | 自 平成24年12月20日 至 平成29年12月19日 | 自 平成24年12月20日 至 平成29年12月19日 |
| 第9回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び数 | 当社取締役及び執行役員 5名 子会社取締役及び執行役員 6名 |
| ストック・オプション数 (注) | 普通株式 332,500株 |
| 付与日 | 平成27年1月16日 |
| 権利確定条件 | 新株予約権の割当を受けた者は権利行使時において、当社及び当社子会社の取締役、監査役もしくは従業員の地位にあることを要す。その他細目について「新株予約権割当契約書」に定めるものとする。 |
| 対象勤務期間 | - |
| 権利行使期間 | 自 平成28年1月1日 至 平成32年1月31日 |
(注) 平成26年4月1日付をもって、普通株式1株につき100株の割合で株式分割したため、分割後の株式数に換算
して記載しております。
② 株式会社デファクトスタンダード
| 第2回新株予約権 | 第3回新株予約権 | 第4回A新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び数 | 当社取締役 2名 当社従業員 17名 | 当社従業員 25名 | 当社取締役 2名 当社監査役 1名 当社従業員 12名 |
| ストック・オプション数 | 普通株式 6,000株 | 普通株式 25株 | 普通株式 6,661株 |
| 付与日 | 平成20年9月30日 | 平成27年6月22日 | 平成27年6月22日 |
| 権利確定条件 | 新株予約権の割当を受けた者は権利行使時において、当社の取締役または従業員の地位にあることを要す。その他細目について「新株予約権割当契約書」に定めるものとする。 | 同左 | 同左 |
| 対象勤務期間 | 自 平成20年9月30日 至 平成22年9月22日 | 自 平成27年6月22日 至 平成29年6月22日 | - |
| 権利行使期間 | 自 平成22年9月23日 至 平成30年9月22日 | 自 平成29年6月23日 至 平成37年6月7日 | 自 平成27年6月23日 至 平成37年6月7日 |
| 第4回B新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び数 | 社外協力者 2名 |
| ストック・オプション数 | 普通株式 406株 |
| 付与日 | 平成27年6月22日 |
| 権利確定条件 | 新株予約権の割当を受けた者は権利行使時において、当社の取締役または従業員の地位にあることを要す。その他細目について「新株予約権割当契約書」に定めるものとする。 |
| 対象勤務期間 | - |
| 権利行使期間 | 自 平成27年6月23日 至 平成37年6月7日 |
(注) 平成27年4月27日付をもって、普通株式1株につき50株の割合で株式分割したため、分割後の株式数に換算
して記載しております。
③ tenso株式会社
| 第1回新株予約権 | 第2回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び数 | 当社取締役 1名 当社従業員 6名 | 当社取締役 1名 |
| ストック・オプション数 | 普通株式 135株 | 普通株式 100株 |
| 付与日 | 平成21年10月30日 | 平成24年5月1日 |
| 権利確定条件 | 新株予約権の割当を受けた者は権利行使時において、同社及び同社の関係会社の取締役、監査役もしくは従業員、社外協力者の地位にあることを要す。その他細目について「新株予約権割当契約書」に定めるものとする。 | 同左 |
| 対象勤務期間 | 自 平成21年10月30日 至 平成23年12月31日 | 自 平成24年5月2日 至 平成26年5月1日 |
| 権利行使期間 | 自 平成24年1月1日 至 平成31年9月30日 | 自 平成26年5月2日 至 平成34年5月1日 |
④ モノセンス株式会社
| 第1回新株予約権 | |
| 付与対象者の区分及び数 | 当社取締役 2名 当社従業員 2名 |
| ストック・オプション数 | 普通株式 300株 |
| 付与日 | 平成24年7月20日 |
| 権利確定条件 | 新株予約権の割当を受けた者は権利行使時において、同社及び同社の関係会社の取締役、監査役もしくは従業員、社外協力者の地位にあることを要す。その他細目について「新株予約権割当契約書」に定めるものとする。 |
| 対象勤務期間 | 自 平成24年7月20日 至 平成26年7月19日 |
| 権利行使期間 | 自 平成26年7月20日 至 平成30年7月19日 |
(2) ストック・オプションの規模及びその変動内容
当連結会計年度(平成27年9月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① BEENOS株式会社
a.ストック・オプションの数
| 第3回新株予約権 | 第4回新株予約権 | 第5回新株予約権 | |
| 権利確定前(株) | |||
| 前連結会計年度末 | - | - | - |
| 付与 | - | - | - |
| 失効 | - | - | - |
| 権利確定 | - | - | - |
| 未確定残 | - | - | - |
| 権利確定後(株) | |||
| 前連結会計年度末 | 6,600 | 21,900 | 28,000 |
| 権利確定 | - | - | - |
| 権利行使 | - | - | 9,000 |
| 失効 | 1,500 | 4,300 | - |
| 未行使残 | 5,100 | 17,600 | 19,000 |
| 第6回新株予約権 | 第7回新株予約権 | 第8回新株予約権 | |
| 権利確定前(株) | |||
| 前連結会計年度末 | - | - | - |
| 付与 | - | - | - |
| 失効 | - | - | - |
| 権利確定 | - | - | - |
| 未確定残 | - | - | - |
| 権利確定後(株) | |||
| 前連結会計年度末 | 14,400 | 35,000 | 19,500 |
| 権利確定 | - | - | - |
| 権利行使 | 7,000 | 21,000 | 9,900 |
| 失効 | 400 | - | 900 |
| 未行使残 | 7,000 | 14,000 | 8,700 |
| 第9回新株予約権 | |
| 権利確定前(株) | |
| 前連結会計年度末 | - |
| 付与 | 345,000 |
| 失効 | 12,500 |
| 権利確定 | - |
| 未確定残 | 332,500 |
| 権利確定後(株) | |
| 前連結会計年度末 | - |
| 権利確定 | - |
| 権利行使 | - |
| 失効 | - |
| 未行使残 | - |
b.単価情報
| 第3回新株予約権 | 第4回新株予約権 | 第5回新株予約権 | |
| 権利行使価格(円) | 7,610 | 4,480 | 617 |
| 行使時平均株価(円) | ― | ― | 1,711 |
| 公正な評価単価(付与日) (円) | ― | ― | ― |
| 第6回新株予約権 | 第7回新株予約権 | 第8回新株予約権 | |
| 権利行使価格(円) | 617 | 513 | 513 |
| 行使時平均株価(円) | 1,832 | 1,788 | 1,738 |
| 公正な評価単価(付与日) (円) | 329 | 209 | 209 |
| 第9回新株予約権 | |
| 権利行使価格(円) | 1,980 |
| 行使時平均株価(円) | ― |
| 公正な評価単価(付与日) (円) | 800 |
(注) 平成26年4月1日付をもって、普通株式1株につき100株の割合で株式分割したため、調整後の1株当たりの価格を記載しております。
② 株式会社デファクトスタンダード
a.ストック・オプションの数
| 第2回新株予約権 | 第3回新株予約権 | 第4回A新株予約権 | |
| 権利確定前(株) | |||
| 前連結会計年度末 | - | - | - |
| 付与 | - | 25 | 6,661 |
| 失効 | - | 1 | - |
| 権利確定 | - | - | - |
| 未確定残 | - | 24 | 6,661 |
| 権利確定後(株) | |||
| 前連結会計年度末 | 6,000 | - | - |
| 権利確定 | - | - | - |
| 権利行使 | - | - | - |
| 失効 | 3,350 | - | - |
| 未行使残 | 2,650 | - | - |
| 第4回B新株予約権 | |
| 権利確定前(株) | |
| 前連結会計年度末 | - |
| 付与 | 406 |
| 失効 | - |
| 権利確定 | - |
| 未確定残 | 406 |
| 権利確定後(株) | |
| 前連結会計年度末 | - |
| 権利確定 | - |
| 権利行使 | - |
| 失効 | - |
| 未行使残 | - |
b.単価情報
| 第2回新株予約権 | 第3回新株予約権 | 第4回A新株予約権 | |
| 権利行使価格(円) | 7,600 | 66,723 | 66,723 |
| 行使時平均株価(円) | ― | ― | ― |
| 公正な評価単価(付与日) (円) | ― | ― | ― |
| 第4回B新株予約権 | |
| 権利行使価格(円) | 66,723 |
| 行使時平均株価(円) | ― |
| 公正な評価単価(付与日) (円) | ― |
(注) 平成27年4月27日付をもって、普通株式1株につき50株の割合で株式分割したため、調整後の1株当たりの価格を記載しております。
③ tenso株式会社
a.ストック・オプションの数
| 第1回新株予約権 | 第2回新株予約権 | |
| 権利確定前(株) | ||
| 前連結会計年度末 | - | - |
| 付与 | - | - |
| 失効 | - | - |
| 権利確定 | - | - |
| 未確定残 | - | - |
| 権利確定後(株) | ||
| 前連結会計年度末 | 125 | 100 |
| 権利確定 | - | - |
| 権利行使 | - | - |
| 失効 | 125 | 100 |
| 未行使残 | - | - |
b.単価情報
| 第1回新株予約権 | 第2回新株予約権 | |
| 権利行使価格(円) | 150,000 | 175,000 |
| 行使時平均株価(円) | ― | ― |
| 公正な評価単価(付与日) (円) | ― | ― |
④ モノセンス株式会社
a.ストック・オプションの数
| 第1回新株予約権 | |
| 権利確定前(株) | |
| 前連結会計年度末 | ― |
| 付与 | ― |
| 失効 | ― |
| 権利確定 | ― |
| 未確定残 | ― |
| 権利確定後(株) | |
| 前連結会計年度末 | 300 |
| 権利確定 | ― |
| 権利行使 | ― |
| 失効 | 260 |
| 未行使残 | 40 |
b.単価情報
| 第1回新株予約権 | |
| 権利行使価格(円) | 10,000 |
| 行使時平均株価(円) | ― |
| 公正な評価単価(付与日) (円) | ― |
4.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
(1) 使用した評価技法 モンテカルロ・シュミレーション
(2) 主な基礎数値及びその見積方法
| 株価変動性 (注)1 | 71.83% |
| 予想残存期間 (注)2 | 5年 |
| 予想配当 (注)3 | 0円/株 |
| 無リスク利子率 (注)4 | 0.035% |
(注)1.満期までの期間(5年間)に応じた直近の期間で算定しております。
2.割当日(平成27年1月)より権利行使期間(平成32年1月)の期間で見積っております。
3.直近の配当実績によります。
4.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
なお、連結子会社である株式会社デファクトスタンダード、tenso株式会社及びモノセンス株式会社のストック・オプションについては、未公開企業であるため、本源的価値の見積りによっております。当該本源的価値の見積りの基礎となる株式の評価方法は、純資産価額方式によっております。その結果、株式の評価額が新株予約権の行使時の払込価額以下となり、単位当たりの本源的価値はゼロ以下となるため、ストック・オプションの公正な評価単価もゼロと算定しております。
5.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみを反映させる方法を採用しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
