有価証券報告書-第27期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主に株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期貸付金は顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、ほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後10年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権及び長期貸付金について、営業本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社は、投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(令和2年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	120,919	120,919	-
(2)売掛金	146,351
貸倒引当金(※)	△39,610
	106,741	106,741	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	93,364	93,364	-
(4)長期貸付金	271,541
貸倒引当金(※)	△248,088
	23,453	23,381	△72
(5)長期未収入金	182,966
貸倒引当金(※)	△173,562
	9,404	9,425	20
資産計	353,883	353,831	△51
(1)買掛金	76,975	76,975	-
(2)短期借入金	300,000	300,000	-
(3)長期借入金	774,471	775,171	699
負債計	1,151,447	1,152,146	699

(※)売掛金、長期貸付金及び長期未収入金については対応する貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(令和3年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	478,339	478,339	-
(2)売掛金	143,180
貸倒引当金(※)	△42,797
	100,383	100,383	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	92,372	92,372	-
(4)長期貸付金	303,427
貸倒引当金(※)	△263,924
	39,503	39,569	66
(5)長期未収入金	176,476
貸倒引当金(※)	△169,491
	6,985	6,982	△2
資産計	717,584	717,648	63
(1)買掛金	53,752	53,752	-
(2)短期借入金	100,000	100,000	-
(3)長期借入金	749,954	747,759	△2,194
負債計	903,707	901,512	△2,194

(※)売掛金、長期貸付金及び長期未収入金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4)長期貸付金
当社では、長期貸付金の時価の算定は、一定期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)長期未収入金
当社では、長期未収入金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前事業年度 (令和2年3月31日)	当事業年度 (令和3年3月31日)
非上場株式	0	0
関係会社株式	23,856	23,856

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和2年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	120,919	-	-	-
売掛金	146,351	-	-	-
長期貸付金	129,576	86,895	25,785	29,284
長期未収入金	86,260	16,393	14,090	66,222
合計	483,107	103,288	39,875	95,506

当事業年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	478,339	-	-	-
売掛金	143,180	-	-	-
長期貸付金	144,607	93,159	37,434	28,226
長期未収入金	148,453	6,205	3,773	18,044
合計	914,581	99,364	41,207	46,270

4.借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和2年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	300,000	-	-	-	-	-
長期借入金	299,109	235,554	145,691	14,356	47,102	32,657
合計	599,109	235,554	145,691	14,356	47,102	32,657

当事業年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
長期借入金	179,688	188,075	83,488	7,094	27,466	264,141
合計	279,688	188,075	83,488	7,094	27,466	264,141