有価証券報告書-第30期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主に株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期貸付金は顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、ほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権及び長期貸付金について、飲食事業本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社は、投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(令和5年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	709,492	709,492	-
(2)売掛金	159,729
貸倒引当金(※)	△43,788
	115,941	115,941	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	84,006	84,006	-
(4)長期貸付金	292,671
貸倒引当金(※)	△276,069
	16,602	16,602	-
(5)長期未収入金	111,332
貸倒引当金(※)	△108,632
	2,700	2,694	△5
資産計	928,743	928,737	△5
(1)買掛金	68,538	68,538	-
(2)短期借入金	100,000	100,000	-
(3)長期借入金	491,298	487,544	△3,753
負債計	659,836	656,082	△3,753

(※)売掛金、長期貸付金及び長期未収入金については対応する貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(令和6年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	211,333	211,333	-
(2)売掛金	166,952
貸倒引当金(※)	△43,743
	123,209	123,209	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	51,653	51,653	-
(4)長期貸付金	313,214
貸倒引当金(※)	△299,012
	14,202	13,578	△623
(5)長期未収入金	88,238
貸倒引当金(※)	△86,580
	1,658	1,658	0
資産計
(1)買掛金	70,617	70,617	-
(2)未払金	51,004	51,004	-
負債計	121,622	121,622	-

(※)売掛金、長期貸付金及び長期未収入金については対応する貸倒引当金を控除しております。
市場価格のない株式等は、「(3)投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	前事業年度 (令和5年3月31日)	当事業年度 (令和6年3月31日)
非上場株式	0	0

3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	709,492	-	-	-
売掛金	159,729	-	-	-
長期貸付金	168,048	77,920	18,183	28,519
長期未収入金	87,257	4,537	2,499	17,037
合計	1,124,527	82,458	20,683	45,556

当事業年度(令和6年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	211,333	-	-	-
売掛金	166,952	-	-	-
長期貸付金	-	19,200	9,200	-
長期未収入金	120	1,819	-	-
合計	378,406	21,019	9,200	-

(注)長期未収入金86,299千円(貸倒引当金86,298千円)及び長期貸付金284,814千円(貸倒引当金284,812千円)は、回収期日が明確に把握できないため上表には含めておりません。

4.借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
長期借入金	365,502	44,162	16,548	16,548	16,548	31,990
合計	465,502	44,162	16,548	16,548	16,548	31,990

当事業年度(令和6年3月31日)
該当事項はありません
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しています。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和5年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	84,006	-	-	84,006
合計	84,006	-	-	84,006

当事業年度(令和6年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	51,653	-	-	51,653
合計	51,653	-	-	51,653

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和5年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	-	115,941	115,941
長期貸付金	-	-	16,602	16,602
長期未収入金	-	-	2,694	2,694
資産計	-	-	135,238	135,238
買掛金	-	-	68,538	68,538
短期借入金	-	100,000	-	100,000
長期借入金	-	487,544	-	487,544
負債計	-	587,544	68,538	656,082

当事業年度(令和6年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	-	123,209	123,209
長期貸付金	-	-	13,578	13,578
長期未収入金	-	-	1,658	1,658
資産計	-	-	138,447	138,447
買掛金	-	-	70,617	70,617
未払金	-	-	51,004	51,004
負債計	-	-	121,622	121,622

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
(1)投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
(2)売掛金
時価の算定は、決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としております。観察できないインプットであるためレベル3の時価に分類しております。
(3)長期貸付金、長期未収入金
これらの時価の算定は、決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額を時価としております。いずれの時価に対しても観察できないインプットであるためレベル3の時価に分類しております。
(4)買掛金、未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。観察できないインプットであるためレベル3の時価に分類しております。