有価証券報告書-第35期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金繰り計画に照らして、必要な資金を調達しております。なお、資金運用については、短期的な預金等に限定し、資金調達については、銀行借入及び社債発行による方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、クレジット会社・顧客の信用リスクに晒されています。また、賃貸物件に係る差入保証金は、債権者の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、債権管理方針に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。差入保証金は、主に当社店舗の賃借に係るものであります。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日です。
借入金及び社債は主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後5年であります。このうち一部のものについては、外貨建変動金利であるため金利及び為替の変動リスクに晒されていますが、デリバティブ取引(金利通貨スワップ)を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、借入金の金利及び為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利通貨スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、「ヘッジ会計の方法」に記載しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成28年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金 (2) 売掛金 (3) 差入保証金	1,193,561 338,861 280,723	1,193,561 338,861 281,516	- - 792
資産計	1,813,146	1,813,939	792
(1) 買掛金 (2) 短期借入金 (3) 社債(※1) (4) 長期借入金(※2)	1,167,199 50,000 200,000 1,169,970	1,167,199 50,000 200,741 1,171,539	- - 741 1,569
負債計	2,587,169	2,589,480	2,310
デリバティブ取引計	-	-	-

※1 流動負債に含まれている1年内償還予定の社債を含めております。
※2 流動負債に含まれている1年内に期限到来の長期借入金を含めております。
当事業年度(平成29年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金 (2) 売掛金 (3) 差入保証金 (4) 長期貸付金	334,042 270,594 252,851 68,234	334,042 270,594 252,926 67,151	- - 75 △1,082
資産計	925,723	924,715	△1,007
(1) 買掛金 (2) 短期借入金 (3) 社債(※1) (4) 長期借入金(※2)	591,873 50,000 140,000 733,131	591,873 50,000 140,738 734,586	- - 738 1,455
負債計	1,515,004	1,517,198	2,194

※1 流動負債に含まれている1年内償還予定の社債を含めております。
※2 流動負債に含まれている1年内に期限到来の長期借入金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 差入保証金、(4) 長期貸付金
これらの時価のうち、店舗施設等の賃借の際に支払った敷金の時価については、将来の回収可能額からリスクフリーレートで割り引いた現在価値により算定しております。また、その他の差入保証金の時価については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間および信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	1,160,026	-	-	-
売掛金	338,861	-	-	-
差入保証金	68,556	174,395	-	37,771
合計	1,567,444	174,395	-	37,771

当事業年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	293,795	-	-	-
売掛金	270,594	-	-	-
差入保証金	20,268	101,027	-	131,556
長期貸付金	3,499	13,996	17,496	33,242
合計	588,156	115,024	17,496	164,798

3.長期借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
前事業年度 (平成28年3月31日)	823,407	146,723	79,840	60,000	60,000	-
当事業年度 (平成29年3月31日)	231,995	165,112	145,232	128,592	62,200	-

4.社債の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
前事業年度 (平成28年3月31日)	60,000	60,000	60,000	20,000	-	-
当事業年度 (平成29年3月31日)	60,000	60,000	20,000	-	-	-