#1 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、四半期連結財務諸表（連結）: (2)返品される可能性のある商品販売取引に係る収益認識
従来は、商品の返品による損失に備えるため、過去の返品率等に基づき、返品損失見込額を返品調整引当金として「流動負債」の「その他の引当金」に計上しておりましたが、予想される返品部分に関しては販売時に収益を認識しない方法に変更しており、返品されると見込まれる商品の対価を返金負債として「流動負債」の「その他」に、商品を回収する権利として認識した資産を返品資産として「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。
(3)自社ポイントプログラムに係る収益認識
2022/10/14 14:00
#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）: 当第2四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末と比べ354百万円減少し、31,571百万円となりました。これは主に満期償還により有価証券が1,000百万円減少した一方で、現金及び預金が536百万円、社債の新規購入により投資有価証券が517百万円それぞれ増加したほか、季節変動により売掛金が251百万円、減価償却が進んだことにより有形固定資産及び無形固定資産が170百万円それぞれ減少したことによるものであります。
負債合計は、前連結会計年度末と比べ680百万円減少し、11,694百万円となりました。これは主に決済手段を支払手形から変更したこと等により電子記録債務が119百万円増加した一方で、季節変動により支払信託が434百万円、設備費等の支払いにより未払金が506百万円それぞれ減少したことによるものであります。
純資産合計は、前連結会計年度末と比べ326百万円増加し、19,877百万円となりました。これは主に親会社株主に帰属する四半期純利益を622百万円計上したことに対し、収益認識に関する会計基準等を当連結会計年度より適用したことにより期首利益剰余金が203百万円減少したほか、利益剰余金の配当106百万円を行ったことにより利益剰余金が312百万円増加したことによるものであります。
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